请问老师，分录是不是 借，所得税费用2125 递延所得税资产150 贷，应交税费～应交所得税2075 递延所得税负债200

追问： 有个疑问哦，投资性房地产公允价值变动的金额(3450-2800)所得税上不做处理吗？

回答： 这个是计相关的公允价值变动损益。这个不单独考虑， 这里是用3450-计税上面的成本法折旧的投资性房地产差额处理的

追问： 为什么不考虑，税法认为不需要交税吗

回答： 你这里不单独考虑，直接是用 3450-计税上面的成本法折旧的投资性房地产差额处理的

追问： 投资性房地产 涉及到所得税计算 公允价值和税法上成本折旧的 差额都不考虑，是吗

回答： 比如你会计口径原公允480，现公允账面为 500，计税口径 成本 400 你现在调整是直接用 500-400调整，不是单独调整 500-480，明白 这思路 没有

追问： 明白了，谢谢

回答： 不客气，祝你工作愉快