公司成立开始，之前会计没有做过银行流水，开出发票，直接就计入银行存款，实际流水，过好几个月才收到。19-2022都是这样做的，这种大批量的做法，修改时备注写什么，是汇总成一笔全调还是分开一笔一笔对账

追问： 挂应收的时候，调整之前年度账摘要写啥，调整明细表大概的格式有嘛

回答： 你好；摘要写调整某年某月凭证号

追问： 笔数那么多，按这么写摘要写不下呀。调整明细表的格式有不，大概啥样子，列一下也可以

回答： 你好； 你就 只写 某年调整凭证；  后面附具体的明细  和凭证号 。 

追问： 2022年12月底的银行存款余额195660.64。2023年为了做银行流水，换了会计，在录期初的时候录成银行流水实际余额187804.54。差额进了未分配利润。再考虑这层因素下，账该怎么调。这笔调的对吗？不对，怎么才是正确的

回答： 你好；  意思你是少录入了。  ； 你 现在调整的话； 就做； 借 银行存款 贷利润分配-未分配利润；   摘要写调整期初银行金额

追问： 补19-22年的银行流水时，正常进对应科目，摘要怎么写比较合适，需要区分年份吗？

回答： 你好；摘要写 调整某年凭证 ；  要区分下  、按年来调整 ；最好是这样； 因为会涉及年报数据的修改的  

追问： 意思我做完这些调整，还需要去税务局改企业所得税年度汇算清缴申报表吗

回答： 对的 ；跨年调整了损益科目 就得去修改年报数据的