郭老师，您问题还没回答完 我们总共就一些研究生研发人员 没有什么车间的员工，化学原料就是研究所白送给公司的，借原材料，贷营业外收入。 我们还需要什么附件？ 也没有发票啊 能怎么做账？ 还有全是研发人员 没有应付职工薪酬 这个您没回答

回答： 你好，研发人员实际有没有 有的话你们需要支付给他工资还是劳务费的？

回答： 借生产成本 贷原材料

回答： 劳务费的，让对方给你开发票，工资的，借生产成本，贷应付职工薪酬，一线职工的做这个。 开回的发票，借生产成本，贷应付账款 没有发票也可以做，按照上面的来做也可以啊，但是不允许抵扣所得税。

回答： 劳务费需要开发票， 只有工资不需要发开发票

回答： 如果你不知道的话， 现在知道了吧

回答： 那你不是要做一部分成本吗？你不做成本的话，那你就不用改了，你只有材料的，没有其他的，其他的没有。

回答： 既然这样的话，你不用做了，和你之前一样就行 不用修改， 还有其他的问题吗

回答： 你好，劳务费的需要开发票， 工资的不需要， 劳务费的需要开发票， 很确定的告诉你。

回答： 汇算清缴之前都可以 借研发支出 贷银行存款等

回答： 没有问题 是的 是的

回答： 签订了劳动合同需要缴纳社保的，这种不需要发票，如果是劳务合同不交社保的临时工的需要发票

回答： 这个就是区别的，可以自己判断一下的。

回答： 他不开，没有发票的不能税前扣除 不允许加计扣除

追问： 我们这主要是研发公司 我们没有应付职工薪酬怎么办，全是记研发费用， 卖化学药品这个应付职工薪酬没有啊 应该怎么办？  只做材料 材料做什么凭证 怎么能记到成本里？租金水电费前三年全免 前三年没有！

追问： 我们研发的是另外的仪器， 和卖化学药品完全是两个事 仪器都是买零部件，  卖药品和研发仪器加起来到年末利润表成本是0

追问： 有一些人发劳务 有一些发工资

追问： 什么？ 你在说什么呀？ 所有人工资都是研发费用 不管是劳务还是工资，都是研发人员，怎么还开发票呢？

追问： 我是说 开发票的劳务费是研发得用加计扣除100% 怎么能做你说的生产成本呢？我们公司所有人都是研发人员 所有都是研发费用，没有你说的生产成本

追问： 我们研发人员发劳务费用 要开发票？ 劳务费用都是加计扣除100%的 有什么问题吗？ 还用员工开发票？

追问： 什么时候开发票？ 收到发票做什么凭证？

追问： 那我们一边研发仪器，一边生产成本是0有自己做的化学药品收入 有什问题？有什么风险？

追问： 劳务费用必须要开？收到劳务发票 也和正常工资一样做研发得用加计扣除100%有问题吗？能这样吗？

追问： 我们是正常报个税 还得必须开发票？不是说报个税就不用开发票了吗？

追问： 不开会怎么样呢？有什么风险？