老师，您好，我公司开具了一张使用过的固定资产销售专票，因是08年以前购买，所以按3％开具，我想问问老师，这个销项税额可以抵扣吗？报税时，是否需要缴纳费用
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2020-08-13 11:56
老师解答
答疑老师
2020-08-13 12:01
不能抵扣，这个是简易计税的，需要交增值税，按这个3%税额交
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答：如果不能收到发票还是如实做费用，只是不能税前扣除
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答：你好，虚开发票这个风险比较大。
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答：您好，如果是银行贴现的话，需要问他们贴现率，因为是本金乘以贴现率乘以贴现时间，就等于贴息的
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老师 城市维护建设税的计税依据是增值税或消费税税额*适用税率？还是（增值税+消费税税额）*适用税率？
答：城市维护建设税的计税依据是增值税或消费税税额*适用税率
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老师，固定资产清理掉，没有收入，那原来的净残值是要计入营业外支出吗
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@玲竹老师看下货款现金收款可以吧，这个现金收款收据没问题吧填写，这个现金收款有金额限制吗
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老师，23年红冲22年的材料票，已收款，要怎么做分录啊？小规模的
答：你好，当时做了收入吗？
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2×21年12月31日，甲公司对一-起未决诉讼确认的预计负债为800万元。2×22年3月6日，法院对该起诉讼作出判决，甲公司应赔偿乙公司600万元，甲公司和乙公司均不再上诉，至2×22年3月31日甲公司未实际支付该款项。甲公司适用的所得税税率为15%，按净利润的10%提取盈余公积，2×21年年度财务报告批准报出日为2×22年3月31日，预计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。不考虑其他因素，该事项导致甲公司2×21年12月31日资产负债表“ 未分配利润”项目“期末余额”调整增加的金额为（ ）万元。
请问老师这题怎么做呢？
答：该事项导致甲公司2×21年12月31日资产负债表中“未分配利润”项目“期末余额”调整增加的金额=（800-600）×（1-15%）×（1-10%）=153（万元）。
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公司的章程在政务网上面可以直接打印吗？
答：你好，https://mp.wei xin.q q.com/s/Flc9b5OXtuMEP594UujCtQ按这个步骤去试试看看 去掉链接中间的空格，
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追问： 我做账的时候已经抵扣了，请问怎么做分录呢？按正常的分录做账就可以吗？
回答： 因是08年以前购买， 但是这个是不能抵扣，你抵扣，那这个只能按13%销售处理了具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）