工资，公积金的计提发放会计分录到底怎麽做呢 我都被弄糊涂了 我们公司是当月计提，次月发放

你好，可以当月计提，当月缴纳

一直都是这个口径，也是可以的

那你相当于是个人公积金公司提前垫付了，发放工资的时候，确认其他应收款—个人公积金就是

1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

1.8月工资没有发，8月先计提，借管理费用 -工资 贷应付职工薪酬 -工资，9月工资是10月15发， 这个做发工资分录借应付职工薪酬 -工资 贷其他应付款/其他应收款- 个人社保 /个人公积金，贷银行，9月公积金做借管理费用- 单位公积金，贷应付职工薪酬-单位公积金，借管理费用 -单位社保 贷应付职工薪酬-单位社保，这个交公积金做借应付职工薪酬-单位社保 /单位公积金 其他应付款/其他应收款 -个人社保 /个人公积金 贷银行，

你好 当月计提工资 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 次月发放 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 应交个人所得税 其他应付款-社保 其他应付款-公积金

你好 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税金-个所税 其他应付款-个人社保 借：其他应付款-个人社保 管理费用-单位社保 贷：银行存款

你好，计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 发放借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 都在当月，期末应付职工薪酬就没有余额的

 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

你好， ，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 看底发就是上面发的分录 不做，年底做