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Excel学堂用户1875

这里应缴纳的增值税,销项税额是一个意思吗?

408 2020-08-13 13:24
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老师解答
2020-08-13 13:32

您好,小规模纳税人没有销项税额和进项税额一说。是按照含税销售额除以(1%2B征收率)*征收率计算缴纳增值税的。

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Excel学堂用户1875
2020-08-13 13:33

追问: 这个是一般纳税人呀

这个是一般纳税人呀
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答疑老师
2020-08-13 13:36

回答: 不好意思,您刚才的图片不太全。所以没有看清楚。如果是一般纳税人销售自己使用过的固定资产(按规定不得抵扣且未抵扣过进项税),是按照简易计税的。针对该类销售业务,按照含税销售额除以(1%2B3%)*2%计算缴纳增值税。

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Excel学堂用户1875
2020-08-13 13:38

追问: 所以这里的这里应缴纳的增值税,销项税额是一个意思吗? 也都没有可以抵扣的项目 那么应纳增值税额就等于销项税额了

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答疑老师
2020-08-13 13:40

回答: 不是一个概念。简易计税没有销项税一说,一般计税才有。

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Excel学堂用户1875
2020-08-13 13:42

追问: 那图片中的销项税额等于……是什么意思呢

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答疑老师
2020-08-13 13:43

回答: 下面可以抵扣进项税,所以采用的是一般计税。这个是销项税。

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将待转销项转到销项税额里面
2019-06-11
您好,学员,结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账; 2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
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2019-07-11
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2020-03-19
这个问题很简单,一般纳税人指的是缴纳营业税的企业,进项税额抵扣指的是企业可以将从其他企业或个人购买的商品或服务的税费抵扣本企业应缴的增值税。换句话说,当企业从其他企业或个人购买商品或服务时,购买方的增值税可以抵扣自己的增值税支出。
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