你好 借: 管理费用---办公费 贷:现金或银行存款 抵扣的时候 借:应交税费-应交增值税(减免税款) 贷:营业外收入
追问: 如果一直没有抵扣,进项税额大于销项税额,那第二笔分录一直不做吗?
回答: 那么可以的,你放在那边,等需要的时候再抵扣的
追问: 超过几年的都可以吗?
回答: 一般拿到这个发票,半年内就要抵扣了,如果你半年都没有收入,这个企业就不太正常了
追问: 有收入,只是一直没有交增值税,前期固定资产建设,进项留抵比较多
回答: 那么你只能作为留抵税额了,因为这个每年都有的,你累积起来也是比较大的数字的
追问: 意思是一直做到费用里,不做第2笔分录?
回答: 是的,不要做第二步分录的
追问: 第二笔分录的时候为什么不是冲管理费用,而是充营业外收入呢
回答: 因为这个是国家给你们的优惠政策啊,这个是天上掉下来的好事的
追问: 那当时第一笔做费用里,还是费用增加了啊
回答: 是的,你看一下净利润,是在管理费用和营业外收入里面体现
追问: 等于一开始入费用,抵扣后在营业外收入中体现,一正一负也算平掉了
回答: 是的,两步一做,就平掉了
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 如果一直没有抵扣,进项税额大于销项税额,那第二笔分录一直不做吗?
回答: 那么可以的,你放在那边,等需要的时候再抵扣的
追问: 超过几年的都可以吗?
回答: 一般拿到这个发票,半年内就要抵扣了,如果你半年都没有收入,这个企业就不太正常了
追问: 有收入,只是一直没有交增值税,前期固定资产建设,进项留抵比较多
回答: 那么你只能作为留抵税额了,因为这个每年都有的,你累积起来也是比较大的数字的
追问: 意思是一直做到费用里,不做第2笔分录?
回答: 是的,不要做第二步分录的
追问: 第二笔分录的时候为什么不是冲管理费用,而是充营业外收入呢
回答: 因为这个是国家给你们的优惠政策啊,这个是天上掉下来的好事的
追问: 那当时第一笔做费用里,还是费用增加了啊
回答: 是的,你看一下净利润,是在管理费用和营业外收入里面体现
追问: 等于一开始入费用,抵扣后在营业外收入中体现,一正一负也算平掉了
回答: 是的,两步一做,就平掉了