你好 递延所得税负债期初=20,期末=25,是固定资产账面价值和计税基础差异引起的,说明有提前享受税法抵扣,差异=5/25%=20,所以当期计算应交所得税时,要调减20 所得税费用--当期所得税=(210-10%2B20-20)*25%=50 所得税费用--递延所得税=25-20=5 借 所得税费用--递延所得税 5 所得税费用--当期所得税 50 贷 递延所得税负债(25-20)=5 应交税费--应交所得税 50
追问: 5/25%=20什么意思啊
回答: 就是差异,我们平时知道差异,然后计算递延所得税。是根据差异*税率=递延所得税资产或者负债,现在是已知递延所得税负债,要求差异。所以就5/25%
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回答: 就是差异,我们平时知道差异,然后计算递延所得税。是根据差异*税率=递延所得税资产或者负债,现在是已知递延所得税负债,要求差异。所以就5/25%