老师你好，前面会计做的，先交社保的 后面发工资这么做分录

回答： 进入其他应收款科目。

追问： 分录这么写的

回答： 你好，那个红字是啥意思？第2个分录没看明白啥意思，我可以发给你，正确分录可以吗？

追问： 发工资可以的这样写吗

回答： 啊，这样写分录是对的，发工资这样是对的。

追问： 前面会计这样写，我要做平，这样其他应付款借贷平了，可以这样理解吗

追问： 老师你发给我正确分录吧

回答： 的可以这样写的，可以我发给你正确分。

回答：  你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款