老师，前会计有张购浪琴手表的开专票入了帐：借：管理费用——其他100，应交税费——应交增值税（进项税）13，贷：现金113，现在这个不能抵扣，也不能做费用对吧，那进项转出和费用转出的帐怎么做？

追问： 哦，谢谢啦

回答： 不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。

追问： 老师，假如这张发票开在本月，且在本月勾选认证了，那么可以不进行帐务处理吗？只做一笔分录为：借：应交税费——应交增值税（进项税）13，货：应交税费——应交增值税——进项转出13，就只做这一笔分录可以吗？

追问： 还有老师，假如这张票还没认证，那可以不做任何处理吗？不做帐，也不进项转出，也不转出这笔费用？

回答： 认证了就得做进项转出，没认证，就把发票退回，什么也不做

追问： 哦，那认证了，除了转进项，那费用还用不用做，然后再负数冲这个费用？

回答： 肯定要做费用的，原来的蓝字发票都做费用了

追问： 这张票是本月收到的，本月认证的，本月也先做费用，然后再冲这笔费用？没有多此一举？

回答： 本月的票直接红冲，就不用做账就是了。勾选的进项申报时进项转出

追问： 是别人开给我公司的，本月收到，本月勾选认证了

回答： 就不用做账就是了。勾选的进项申报时进项转出