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Excel学堂用户5825

老师,请问,当季度没满30万小规模增值税销项税怎么计入营业外收入,分录怎么写?

552 2020-08-14 15:07
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老师解答
2020-08-14 15:08

您好 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入

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Excel学堂用户5825
2020-08-14 15:09

追问: 借方,应交增值税要冲掉销项税,还是冲掉每个月计提的应交税费未交增值税?

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答疑老师
2020-08-14 15:11

回答: 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:营业外收入

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Excel学堂用户5825
2020-08-14 15:12

追问: 那每个月计提的应交税费 未交增值税还挂在账里面怎么办?

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答疑老师
2020-08-14 15:14

回答: 每个月计提的应交税费 未交增值税?为啥要计提

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Excel学堂用户5825
2020-08-14 15:14

追问: 小规模按季度缴纳税费,不要每个月计提吗?还是按照一个季度计提一次

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答疑老师
2020-08-14 15:16

回答: 小规模按季度缴纳税费 发生收入的时候 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税 这样就好了啊 季度不需要缴纳的话 季末写分录 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:营业外收入

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Excel学堂用户5825
2020-08-14 15:17

追问: 那如果季度结束需要缴纳税费呢?要不要计提?

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答疑老师
2020-08-14 15:18

回答: 季度结束需要缴纳税费 不要计提 申报缴纳后直接写分录 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款

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您好,借:应收账款,贷:主营业务收入, 借:主营业务成本,贷:库存商品
2023-07-03
你好 是的 是这么做的
2021-10-13
你好普票 借应交税费贷营业外收入
2019-07-04
你好!是的,就是这样做
2019-06-24
借应交税费应交增值税,贷营业外收入。
2023-04-06
收入明细表,营业外收入 其他
2021-05-14
你好,是的,正确。减免的增值税转到营业外收入。
2023-04-01
借:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税
2023-05-26
你好,小规模纳税人 季度收入不超过30万,这部分增值税是要转到营业外收入的 分录是 借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税 借:应交税费—应交增值税   , 贷:营业外收入—增值税减免     
2020-12-25
同学你好,计入营业外收入一政府补助收入;
2020-10-14
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