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Excel学堂用户8337

老师,我们是增值税小规模纳税人,上个月开出去的增值税普通发票中, 发票明细上有一个品种的税率开错了,本来是1%的税率,开成3%了,其他的都开的1%. 现在做账才发现,对方没有退回来也没有发现这个差异,我这边做账该怎么处理?是按现在发票上的税额分别计入税金和主营业务收入还是需要按正确的税率1%来记税额和收入?或者需要重新开具? 这个是上月开出去的发票,现在已经跨月了.怎么处理比较合理方便?

326 2020-08-14 15:22
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老师解答
2020-08-14 15:24

这个你们税局咋说开3%还可以享受1%优惠吗可以就按发票做账就可以

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Excel学堂用户8337
2020-08-14 15:27

追问: 老师没看明白您表述的意思,

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答疑老师
2020-08-14 15:31

回答: 这个我看之前学员反馈要是开3% 有税局不让开1%享受这个减税优惠了,那这样你就赶紧联系收回开红字重新开1%

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答疑老师
2020-08-14 15:33

回答: 还需要看申报,总局回复是开超过30万,3%可以按1%申报,普通发票话 ,这样做账就按申报做,1%税额,多的2%做主营业务收入下面

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答疑老师
2020-08-14 15:33

回答: 这个是需要和税局协商看你们税局口径这个

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