不需要的增值税与直接缴纳的时候,借应交税费简易计税,贷银行就可以的, 附加税的需要正常计提借税金及附加 贷应交税费,城建税、地方教育教育附加。
追问: 那老师,一个建筑公司既有一般计税,又有简易计税,这样的话不乱了吗
回答: 不会乱的,你的一般计税结转就是啦,你缴税的时候借应交税费未交增值税, 应交税费简易计税 贷银行存款 多好理解啊,未交增值税是一般计税的,简易计税是减易计税的。
追问: 老师,前任会计做了一笔分录是这样的;借银行贷主营业务收入应交税费 ,她把主营业务收入少及计0.01,把应交税费多计0.01,但是次月实际交的时候他按照应交税额的多0.01交的税额,现在是营业收入少了0.01,但是税额是按照她做的缴纳的,这个怎么处理呢
回答: 贷主营业务收入应交税费负数。
追问: 可以税额已经按照多0.01的金额缴纳了
回答: 你好,放到营业外支出里面就可以的。
回答: 你的收入一般不动,然后多交或者少交,放到营业外收支就可以。
追问: 比如营业收入是10,其实正确的是10.01,税额是1.01,正确的是1,但是税额是按照1.01实际缴纳了的
追问: 好的老师明白了,谢谢
回答: 不用客气工作愉快。
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 那老师,一个建筑公司既有一般计税,又有简易计税,这样的话不乱了吗
回答: 不会乱的,你的一般计税结转就是啦,你缴税的时候借应交税费未交增值税, 应交税费简易计税 贷银行存款 多好理解啊,未交增值税是一般计税的,简易计税是减易计税的。
追问: 老师,前任会计做了一笔分录是这样的;借银行贷主营业务收入应交税费 ,她把主营业务收入少及计0.01,把应交税费多计0.01,但是次月实际交的时候他按照应交税额的多0.01交的税额,现在是营业收入少了0.01,但是税额是按照她做的缴纳的,这个怎么处理呢
回答: 贷主营业务收入应交税费负数。
追问: 可以税额已经按照多0.01的金额缴纳了
回答: 你好,放到营业外支出里面就可以的。
回答: 你的收入一般不动,然后多交或者少交,放到营业外收支就可以。
追问: 比如营业收入是10,其实正确的是10.01,税额是1.01,正确的是1,但是税额是按照1.01实际缴纳了的
追问: 好的老师明白了,谢谢
回答: 不用客气工作愉快。