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Excel学堂用户1347

老师,想请问下,如果做账选择的是2013年小企业会计准则,交纳上一年的汇算清缴的企业所得税,是怎么做账的呢?从来没有利润分配过。直接借所得税费用,贷银行存款,这样可以吗

355 2020-08-14 17:07
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老师解答
2020-08-14 17:14

你好 跨年补缴纳的话。 你要做 借利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳:借应交税费-应交企业所得税贷银行存款

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Excel学堂用户1347
2020-08-14 17:16

追问: 也就是我上面的做法是错误是吗

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答疑老师
2020-08-14 17:17

回答: 你好 是的 分录不对 你去年的所得税 你直接走所得税费用 会影响2020年的

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Excel学堂用户1347
2020-08-14 17:19

追问: 哦,好的。还有个问题,我想问下老师,就是关于工资,社保、税费,我可以不用计提吗,直接当月支出就当月做入费用里,这样做法正确吗

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答疑老师
2020-08-14 17:23

回答: 你好 需要计提的 走应付职工薪酬科目过渡的

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Excel学堂用户1347
2020-08-14 17:26

追问: 我看到他们老会计不过渡的哦,说直接做到管理费用,说就当做是工资当月付,

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答疑老师
2020-08-14 17:28

回答: 你好 那是前任做法错误了要求是要走应付职工薪酬科目过渡的

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Excel学堂用户1347
2020-08-14 17:31

追问: 那社保需要计提吗?还有税费需要计提吗?是需要过渡一下呢,还是说当月直接计入费用中

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答疑老师
2020-08-14 17:36

回答: 你好 社保单位部分的需要计提的 。 税费 比如附加税房产税都需要计提的

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Excel学堂用户1347
2020-08-14 17:37

追问: 好的,谢谢老师

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答疑老师
2020-08-14 17:37

回答: 没事的 希望能帮到你

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