老师好，有笔预付的物业费用的业务期初建账的时候在a公司现在发票来了发现是属于b公司的，期初建账在a公司 也是a公司支付的款，现在移动到b公司，这笔物业费期初是预付了1000登记的，期初摊销我为了方便核算 管理费用的借贷方都登记了1笔以前月份的摊销 之前月份的摊销 ，现在要移动到b公司 要怎么处理

追问： 老师 现在我是不会冲 这个房租就是我说的物业 期初物业金额我是挂在应付账款的借方 现在是这样冲完 并没有消掉

回答： 你这个其他应收款和应付账款这笔分录是什么意思？

追问： 老师 借 其他应收款是 跟b公司挂的往来 因为这个钱是a公司支付的 所以得跟b公司有往来 贷 应付账款 是因为 期初我建账的时候 所有的预付我都是在应付账款科目的贷方 现在不是冲吗？ 老师您看对吗

回答： 哦，对了， 不过，冲的话，用负数冲 借其他应收款40575.8 借应付账款-40575.8 然后，进了多少费用，也原路冲出来。

追问： 这样吗 老师 这样就借贷不平衡了 不知道怎么处理

回答： 我写的分录是借方负数，不是贷方负数，你自己写到贷方负数去了，他怎么会平衡？

追问： 老师我改完了 但是这样 余额还是没有平

回答： 你看你的明细账，811 5.2应该在借方才对啊，你记到贷方去了，你看到没有？你的余额越来越大呀

回答： 借管理费用-811 5.2 借应付账款8115点.2

追问： 您是指我冲摊销的37号凭证吗？

回答： 是啊，37号凭证后两笔分录按照我写的

追问： 好的，感谢老师

回答： 不客气祝你学习愉快同学满意给个五星好评哈

追问： 好的 老师 您再给我看一下 这个 走了一个利润分配 未分配利润对吗 不会到账报表 勾稽关系 不对吧 这个走利润分配是因为 期初建账的时候 就已经摊销了 现在是红冲 老师看这样做对吗

回答： 你后面两笔分录不对啊 你的意思是，1472，建账的时候已经摊销到损益了是吗？？摊销在去年还是今年啊？？

追问： 建账的时候已经摊销到损益了 摊销今年的

回答： 摊销到今年那你的第三第四笔分录就没有错，第五第六笔分录不需要做。

追问： 不做的话 余额不平呢 5和6 是 今年 的 做了 才能平 图片是我做完的余额

回答： 同学，你好，我想你是没看明白账。 你的明细账借方的1472，是分录中第四条分录过来的数据啊，与第五第六条分录无关啊。