你好 建筑服务的话 是的 按9% 人工建筑安装也是按9%开票的
追问: 但是我们材料的进项发票是13%啊?
追问: 老师。,请问一下,老师 那是不是材料开13%,人工安装开9%?
回答: 你好 你 那你最好是去看看你们合同 ;根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第一条给予了明确规定:纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第四十条规定的混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。注意该文件中的“应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率”有两层含义:一是在合同中应分别注明销售货物的金额和销售建筑服务的金额;在会计核算上应分别核算销售货物和销售服务的收入;在税务处理上,销售货物按照13%,销售建筑服务按照9%向业主或发包方开具发票。二是建筑企业可以与业主或发包方签订两份合同:货物销售合同和建筑服务销售合同。货物销售合同适用13%的增值税税率;销售建筑服务按照3%的增值税税率(清包工合同,可以选择简易计税方法,按照3%税率计征增值税)。
追问: 老师 我们可以选择安装9%或者3%签订安装合同吗?
回答: 你好 要看啥情况 如果是销售和建筑分别来签订合同 就是分别来选择税率的 。 比如清包工简易计税就是按3%
追问: 但是我们之前纯安装合同也是安装9%开增值税专用发票的?
回答: 你好 建筑安装服务 这个本来也是按9%来开票的 这个大类就是建筑服务哈 。 你看上面我发的 说的很细了 你仔细看看
回答: 你好 建筑安装服务是按9%开票的 这个是可以的
追问: 我仔细看了,就是说可以2种选择,实际上安装可以选择开具3%和9%的发票,对吗?
回答: 你好 嗯是的 建筑清包工 可以选择简易计税按3% 或者是一般计税按9% 看你们自己选择
追问: 不管是安装什么,都可以采用简易计税吗?如果采用清包工的方式,后续费用会不会比一般计税高?报税处理是不是和一般计税一样》?
回答: 你好清包工是可以简易计税的。 这个是有规定的 。 不是都可以选择简易的 。 简易计税后就不可以抵扣进项税的 。 一般计税可以抵扣进项税的 报税是填写在简易计税专门栏次的
追问: 简易计税对方不能抵扣?
回答: 你好 你选择了简易计税 你不能抵扣进项税了。 你开出去的专票 对方可以抵扣的
追问: 那哪种方式更节税?我还是没有理清楚,老师
回答: 你好 这个不好说 怎么节税 。这个是需要筹划的 比如你简易计税的话 你不能抵扣 上家最好是小规模 不然你选择一般纳税人还得承担13%的税费等 。
追问: 老师,简易计税的话 你不能抵扣 ,一般纳税人还得承担13%的税费等 。这是什么意思?没有理解
回答: 你好 就是说 你去上家开票给你们。税费是不是要你们承担 比如你买材料回来是13%开票给你们 。 你们付款是不是支付了含税的金额 。 你们简易计税不能抵扣
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 但是我们材料的进项发票是13%啊?
追问: 老师。,请问一下,老师 那是不是材料开13%,人工安装开9%?
回答: 你好 你 那你最好是去看看你们合同 ;根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第一条给予了明确规定:纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第四十条规定的混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。注意该文件中的“应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率”有两层含义:一是在合同中应分别注明销售货物的金额和销售建筑服务的金额;在会计核算上应分别核算销售货物和销售服务的收入;在税务处理上,销售货物按照13%,销售建筑服务按照9%向业主或发包方开具发票。二是建筑企业可以与业主或发包方签订两份合同:货物销售合同和建筑服务销售合同。货物销售合同适用13%的增值税税率;销售建筑服务按照3%的增值税税率(清包工合同,可以选择简易计税方法,按照3%税率计征增值税)。
追问: 老师 我们可以选择安装9%或者3%签订安装合同吗?
回答: 你好 要看啥情况 如果是销售和建筑分别来签订合同 就是分别来选择税率的 。 比如清包工简易计税就是按3%
追问: 但是我们之前纯安装合同也是安装9%开增值税专用发票的?
回答: 你好 建筑安装服务 这个本来也是按9%来开票的 这个大类就是建筑服务哈 。 你看上面我发的 说的很细了 你仔细看看
追问: 但是我们之前纯安装合同也是安装9%开增值税专用发票的?
回答: 你好 建筑安装服务是按9%开票的 这个是可以的
追问: 我仔细看了,就是说可以2种选择,实际上安装可以选择开具3%和9%的发票,对吗?
回答: 你好 嗯是的 建筑清包工 可以选择简易计税按3% 或者是一般计税按9% 看你们自己选择
追问: 不管是安装什么,都可以采用简易计税吗?如果采用清包工的方式,后续费用会不会比一般计税高?报税处理是不是和一般计税一样》?
回答: 你好清包工是可以简易计税的。 这个是有规定的 。 不是都可以选择简易的 。 简易计税后就不可以抵扣进项税的 。 一般计税可以抵扣进项税的 报税是填写在简易计税专门栏次的
追问: 简易计税对方不能抵扣?
回答: 你好 你选择了简易计税 你不能抵扣进项税了。 你开出去的专票 对方可以抵扣的
追问: 那哪种方式更节税?我还是没有理清楚,老师
回答: 你好 这个不好说 怎么节税 。这个是需要筹划的 比如你简易计税的话 你不能抵扣 上家最好是小规模 不然你选择一般纳税人还得承担13%的税费等 。
追问: 老师,简易计税的话 你不能抵扣 ,一般纳税人还得承担13%的税费等 。这是什么意思?没有理解
回答: 你好 就是说 你去上家开票给你们。税费是不是要你们承担 比如你买材料回来是13%开票给你们 。 你们付款是不是支付了含税的金额 。 你们简易计税不能抵扣