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2016.1.1预计负债余额 没有影响吗 费用增加40 利润不是会减少40吗 为什么没有所得税费用减少的会计分录借:应交税费应交所得税 贷:所得税费用

559 2020-08-15 17:51
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老师解答
2020-08-15 18:15

你这里预计负债是不可税前扣除的,只有实际发生的才税前扣除,这里形成的差异是递延所得税形成 影响的是所得税费用,不是应交所得税。

相关问题讨论
所得税费用=应交所得税%2B递延所得税 应纳所得税额=税前会计利润%2B纳税调整增加额-纳税调整减少额,缴纳的时候是一样的金额
2020-03-22
同学你好 递延所得税负债是指根据应纳税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额。   递延所得税资产和递延所得税负债是和暂时性差异相对应的,可抵减暂时性差异是将来可用来抵税的部分,是应该收回的资产,所以对应递延所得税资产。
2022-06-10
题目说它是按税法规定年限摊销的,所以这笔摊销会计是多摊可税法是认可的,所以不用调整所得税
2019-08-11
你好,因为是应纳税暂时性差异,未来多交税,本期少交税的,所以本期应交税费减少5万
2023-10-22
递延所得税的产生并不一定对应所得税费用。 比如可供出售金融资产公允价值上升,应当确认递延所得税,但是这项暂时性差异对应的是其他综合收益,所以确认递延所得税负债对应的也应当是其他综合收益。
2020-03-16
您好,那您这个是什么意思呢?
2024-03-04
没错的  就是所得税增加了
2023-10-12
你好,建议选择第二种,你选择了第一种,之后你影响当年的净利润。
2022-06-02
你好,需要将所得税费用改为利润分配-未分配利润
2021-01-19
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