指定@郭老师继续回答，谢谢啦！

追问： 服装厂成本如何下 如何结转呢 借生产成本 贷原材料应付职工薪酬、制造费用， 借库存商品 贷生产成本， 借主营业务成本 贷库存商品。 我是想问成本如何算 直接材料加直接人工加上分摊的指导费用，指导费用可以根据原材料耗用量，或者是机器工时，或者是工人工时都行 老师 请问现金流量表是否需要报送

回答： 小企业会计准则的可以不用其他的需要。

追问： 社会保险费怎么交的，个人部分跟公司部分怎么分的

追问： 2.老师是不是按简易征收3%,然后减免1%.要填两个表

回答： 社保基数乘以比例 看图

回答： 小规模的才有1%的，一般纳税人没有1%的。

追问： 业务招待费税前和税后扣除的分录怎么做？

回答： 不管税前还是税后扣除，都是借销售费用、招待费等贷银行存款，你不允许抵扣，超过扣除比例的纳税调增就行，这个不需要做账务处理。

追问： 金税盘报销和抵税的分录分别是什么？ 借管理费用 贷银行存款， 借应交税费、应交增值税减免税款姐管理费用负数。 老师那个不抵税的时候第二笔分录要不要做

回答： 底裤不要做第二个。

回答： 不抵扣不要做第二个。

追问： 甲公司替乙公司代收代缴电费，乙公司应该将款项转给甲公司，甲公司再转给电网，电网给甲公司开票，甲公司给乙公司开票。但是乙公司自己去电网交的电费，没有通过甲公司，电网给甲公司开具发票，这样的话导致甲公司只有进项发票，没有付款，这种情况怎么处理呀？

追问： 2.建筑单位跨地区是不是预缴了增值税、附加税还有企税才能在主管税务机关开发票？

回答： 你好，他是有利润的吗？还是代收代付？

追问： 2.建筑单位跨地区是不是预缴了增值税、附加税还有企税才能在主管税务机关开发票？

回答： 不用的，你可以开了发票再预缴企业所得税，这个跨省的需要预交省内的，你万项目所在地税务局。

追问： 个体工商户报税，之前不知道是在哪个平台报的税， 是不是只要登陆任何一个平台，比如，电子税务局，都能把之前的数据带出来呢？

回答： 你好，电子税务局里面的可以，但是自然人电子税务局的不行。

追问： 自已公司购买的产品赠送给别人，增值税按进价还是售价交，怎么做账，增值税的收入和账上不同，要怎么处理？

回答： 售价借销售费用 贷主营业务收入 应交税费，这样就一致了。

追问： 物流公司赔偿丢失货物款是否涉及增值税，请老师告诉相应文件，以便查看 这个没有文件，如果人家原价赔偿你的，你这个货物相当于没有发生进项，也不允许抵扣。 你好，进项是100，进项转出也是100，没有差额，不需要多交税的。 赔偿金与成本价差属于增值部分吗？ 如果属于差额是不是增值税

回答： 是的 差额的那一部分需要交增值税的。