有回单 有缴纳凭证，是缴纳的8月公积金。这个月做账怎么具体做账呢。（这个月做的工资是7月的）

追问： 只计提 下月扣除并发放？

回答： 您好，是需要工资的要求一起吗 以下数据是假设的  个税 （6000-627.4-124-5000）*3%=7.46 （计提工资）借：管理费用-工资  6000        贷：应付职工薪酬-应计工资  6000 （员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 627.4%2B124%2B7.46       贷：其他应收款-社保 627.4 其他应收款-公积金 124  其他应收款-个税  7.46 （实发工资）借：应付职工薪酬-应计工资5241.14 贷：银行存款  5241.14 （计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险1628     管理费用-公司负担公积金  124 贷：应付职工薪酬-五险一金  1752 （代缴社保公积金）借：其他应收款-社保  627.4  其他应收款-公积金 124  其他应收款-个税  7.46  应付职工薪酬-五险一金  1752   贷：银行存款   1752%2B7.46%2B124%2B627.4 这样往来科目全平了

追问： 但现在做的是7月的工资 8月的公积金呢

回答： 您好，7月工资 （计提工资）借：管理费用-工资  6000        贷：应付职工薪酬-应计工资  6000 （员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 627.4%2B124%2B7.46       贷：其他应收款-社保 627.4 其他应收款-公积金 124  其他应收款-个税  7.46 （实发工资）借：应付职工薪酬-应计工资5241.14 贷：银行存款  5241.14 8月公积金 （计提公司社保）借：管理费用-公司负担公积金  124 贷：应付职工薪酬-五险一金  124 （代缴社保公积金）借：其他应收款-公积金 124  应付职工薪酬-五险一金 124   贷：银行存款   124%2B124

追问： 五险一金是公司加个人买

回答： 您好，是的呀，我上面分录就是写的

追问： 公司规定 公积金自己全部承担呢

回答： 您好，原来公司这么强势啊 （员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资          贷：其他应收款-公积金 （代缴社保公积金）借：其他应收款-公积金        贷：银行存款   

追问： 我这样做是不平的。实际是自己全部承担，但明面上也就是银行回单是是公司全部承担。现在是7月工资未扣公积金，8月公积金。咋弄

回答： 您好，这个分录不对呀，您说公积金是员工承担的，就不用做第1和2条分录的，不入公司的费用

追问： 明面上是公司和个人各一半。实际自己全部承担。这样的话怎么做呢？

回答： 您好，就按我上面的分录，不要入公司费用了，从应付职工薪酬里扣了

追问： 借：应付职工薪酬 工资吗？员工的实发公司，？

回答： 您好，是的，本来就从员工工资里扣下了

追问： 但做账做的是7月的工资，8月的公积金。公积金虽然是在工资里扣的但是是在8月工资扣

回答： 您好，不管是哪个工资里扣的，分录是这个做，只是对账是隔月才能平，不能再入管理费用了呀

追问： a公司给b公司转了一笔款，后期b公司又将这边钱转给了a公司的法人。这样的话怎么具体做账呢？是一笔服务费

回答： 您好，那B就是代收，挂个   其他应付款   的往来