您好,对的,之前是营业税,现在是增值税的了这个
追问: 我司主营物业出租,8月变为一般纳税人,绝大部分物业营改增之前获得,销项税额每月约2万,进项税额每月月5千,为降低成本,是选择全部销项开9%,还是部分5%、另一部分9%?如果选后者,抵扣进项时,是不是要按9%占比总销售额抵扣?
回答: 嗯对,按照的话,9%的这个,然后抵扣的话也是9%
追问: 选择5%和9%同时开吗?那会计科目是不是要同时新增设置简易计税和一般计税,即5%的按简易计税写分录,9%的按一般计税写分录?
追问: 我还想问,有没有必要区分,还是全开9%?减轻会计负担
回答: 最好是全开9%的建议的
追问: 为什么呢?
回答: 因为这样的话核算方便,而且也能抵扣
追问: 那8、9月已同时开5%、9%,能否10月再统一开9%,账务只能增设简易计税和一般计税的科目?
回答: 可以是10月份同意开的这个的
追问: 简易计税,没做过,会计分录是:1、开票时,借 银行存款 贷 主营业务收入100 应交税金-应交增值税-简易计税(100*5%);2、交税时,借 应交税金-应交增值税-简易计税(100*5%) 贷 银行存款(100*5%),就结束了是吗?
追问: 一般计税,会计分录是:1、开票时,借 银行存款 贷 主营业务收入100 应交税金-应交增值税-销项税(100*9%) 2、购入时,借 待认证进项税;3、支付上月增值税,借 未交增值税;4、进项发票认证,借 应交增值税-进项税 贷 待认证进项税;5、转出未交增值税时,借 应交增值税-转出未交增值税 贷 未交增值税。 这些分录同时做吗?
回答: 对的,就是这些分录,这样是比较全部了
追问: 不是说一经36个月不能变更吗?那10月还能改为一般计税吗?另外,全按9%开票,进项少的情况下,交税比5%+9%同时开的多交税吧?
回答: 你们平时有进项票没有
追问: 我司主营物业出租,8月变为一般纳税人,绝大部分物业营改增之前获得,销项税额每月约2万,进项税额每月约5千
回答: 有进项的情况下,你最好是选择一般计税的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 我司主营物业出租,8月变为一般纳税人,绝大部分物业营改增之前获得,销项税额每月约2万,进项税额每月月5千,为降低成本,是选择全部销项开9%,还是部分5%、另一部分9%?如果选后者,抵扣进项时,是不是要按9%占比总销售额抵扣?
回答: 嗯对,按照的话,9%的这个,然后抵扣的话也是9%
追问: 选择5%和9%同时开吗?那会计科目是不是要同时新增设置简易计税和一般计税,即5%的按简易计税写分录,9%的按一般计税写分录?
追问: 我还想问,有没有必要区分,还是全开9%?减轻会计负担
回答: 最好是全开9%的建议的
追问: 为什么呢?
回答: 因为这样的话核算方便,而且也能抵扣
追问: 那8、9月已同时开5%、9%,能否10月再统一开9%,账务只能增设简易计税和一般计税的科目?
回答: 可以是10月份同意开的这个的
追问: 简易计税,没做过,会计分录是:1、开票时,借 银行存款 贷 主营业务收入100 应交税金-应交增值税-简易计税(100*5%);2、交税时,借 应交税金-应交增值税-简易计税(100*5%) 贷 银行存款(100*5%),就结束了是吗?
追问: 一般计税,会计分录是:1、开票时,借 银行存款 贷 主营业务收入100 应交税金-应交增值税-销项税(100*9%) 2、购入时,借 待认证进项税;3、支付上月增值税,借 未交增值税;4、进项发票认证,借 应交增值税-进项税 贷 待认证进项税;5、转出未交增值税时,借 应交增值税-转出未交增值税 贷 未交增值税。 这些分录同时做吗?
回答: 对的,就是这些分录,这样是比较全部了
追问: 不是说一经36个月不能变更吗?那10月还能改为一般计税吗?另外,全按9%开票,进项少的情况下,交税比5%+9%同时开的多交税吧?
回答: 你们平时有进项票没有
追问: 我司主营物业出租,8月变为一般纳税人,绝大部分物业营改增之前获得,销项税额每月约2万,进项税额每月约5千
回答: 有进项的情况下,你最好是选择一般计税的