老师，已经抵扣的专票，抵扣联和发票联丢失怎么处理

热门问答

• 1 老师，税务核的那个税种的起效时间和截止时间的那个税种是做了税务登记才核的呀？
  答：是的,是做了税务登记才核的
• 2 一般纳税人财务报表月报还是季报
  答：一般纳税人的财务报表通常由月报和季报组成。月报是每个月报告财务活动的报表，可以提供月度营收支分析、月度收益分析和预测未来财务状况等信息。季报是每季度报告财务活动的报表，可以提供季度财务总结、年度报表比较和财务数据趋势信息等。
• 3 途中损耗及材料盈亏的财税处理怎么做
  答：途中损耗及材料盈亏的财税处理是比较复杂的，一般包括以下方面：1、 途中损耗就是原材料在运输、加工、生产、及仓储过程中由于损坏、过期、管理不善等原因造成的损失；2、材料盈亏是指因采购市场价格或者发票税率变动，而造成的原材料成本不确定的情况；3、财务处理损耗主要是在确定损失的金额后，根据会计准则和相关的税务政策，制定合理的损失计算方法，体现在财务报表上。 对于途中损耗及材料盈亏的财税处理，企业应根据营业收入及损益的确认，建立书面程序，制定财务损耗报表、发票和仓储程序，避免任何遗漏，明确所有渠道损耗及盈利的情况，以便合理确认损耗及税务准备。同时，企业还需根据税务法规及实际情况设定不同的折旧率、报废率等，实行科学的途中损耗及材料盈亏的财税处理。 拓展知识：财务处理损耗也包括研究如何以合理方式确定损失金额以及税务政策，以便有效地实施损失记账准则，计算相应税务费用，并确保税务税率的正确性。
• 4 财务费用怎么结转损益
  答：财务费用的结转损益是指将当期的财务费用从当期损益中转移到下一期损益中去。这样做的目的是为了更好地反映企业在一定期间内的经营收益，从而更好地反映企业的真实经营情况。 结转损益的具体步骤是：首先，根据期末损益表确定当期财务费用，并将其分类记录在结转损益表中；其次，根据业务需要，将当期财务费用转入期末损益表中的财务费用项目；最后，将当期财务费用由期末损益表转入下一期损益表中的财务费用项目。 拓展知识：财务费用的结转损益不仅仅用于参考现金流量，而且还可以用于反映企业在一定期间内的实际经营收益，从而更好地评价企业的经营效益。另外，结转损益也可以降低企业财务报表的变动，使报表更容易被决策者理解和分析。
• 5 股东分红给企业时应缴什么税
  答：企业给股东分红时应缴税款有分得股息税、股利所得税、对股息补贴的外商投资企业所得税。 1、分得股息税：及时扣缴的分得股息税的税率一般为10%，由股东按照实际得到的税前股息金额乘以10%进行纳税。 2、股利所得税：股利所得税的税率一般为20%，由股东按照实际得到的税前股息金额乘以20%进行纳税。 3、对股息补贴的外商投资企业所得税：外国投资企业收到股息补贴时，应缴纳所得税，根据不同情况，税率一般为5%或10%。 拓展知识：除了分红给股东所需要缴纳的税款外，企业另外还需要缴纳一定比例的企业所得税。企业所得税的税率一般为25%，具体税率根据企业所在地区的不同而有所不同。
• 6 金蝶软件如何生成财务报表
  答：金蝶软件生成财务报表的步骤非常简单：首先，用户需要在金蝶软件中登录，然后选择“财务报表”项，进入“财务报表”。用户可以在这里设置报表的时间，并选择报表的格式（Excel、PDF 等）。最后，点击“生成”即可生成该报表。拓展知识：金蝶软件还可以分析财务报表，帮助企业更好地进行战略决策。
• 7 异地预缴的附加税怎么做账
  答：异地预缴的附加税做账一般包括： （1）确认应交的附加税，根据报表合法的纳税负担收入减去其他费用，确认可以预缴的附加税； （2）记账，企业在制定预缴方案和准备相关资料的基础上，向税务机关登记进行预缴，并依照应纳税额录入会计； （3）报税，企业依据发票情况填制附加税明细表，缴纳所得税一体化计算表，并准确地上缴到税务机关； （4）凭证，生成应税款实收凭证，并将凭证带上税务机关领取发票； （5）查账，对所缴税款做对帐检查，保证所缴税款的真实性及准确性，并备相关凭证作为未来审计时的基础文档。 拓展知识：异地预缴的附加税并非最终税款，一般可以在纳税信息核实和认证一段时间后，结合实际情况进行退还或补缴等处理。
• 8 进项税额以及销项税额年末怎样结转
  答：进项税额和销项税额的年末结转通常是指完成一定的计算，即将一年期间实现的税收减去已缴税的总税额，得出税收的期末结转情况。即： 期末结转税额=期初未缴税额+本期实收税额-本期已缴税额 在实际操作中，需要核算记账收付凭证和税务登记收支证明，以确保准确核实期末结转税额。一般来说，在实施结转之前，需要对税务登记的期初和期末的税金数据进行审核，以确保准确无误，并且在结转税额时签章确认。
• 9 门头制作要放什么会计科目
  答：门头制作是一项会计科目，应归入材料采购成本。材料采购成本包括原材料、半成品及辅料等采购价格、运输费用、仓储费用、采购税金等，其总额应记入存货账簿中，待门头制作完毕后，发生的费用，按费用性质及其影响费用的部门分类进行计提、确认等操作。 案例：某公司在订购了一定规格的门头制作，材料费用为5000元，加工费用为4500元，运费为1000元，仓储费用为200元，采购税金为200元。则该笔门头制作应当上账“材料采购成本”科目，其中：材料费用记入5000元；加工费用记入4500元；运费记入1000元；仓存费用记入200元；采购税金记入200元。
• 10 债固定资产盘盈、盘亏的账务处理
  答：债券固定资产盘盈、盘亏的账务处理一般是按照盘点的结果，对资产科目的金额进行调整。具体的处理流程主要有以下几步：1. 盘点结束后，根据盘点单和旧金额，确定盘盈或盘亏，并计算出盈亏金额；2. 利用现金流量表或者现金流量折旧百分比分析，分担盘盈或盘亏金额，再计算出每个期间的损益金额；3. 生成冲销本期费用（折旧）和利润（收入）损益凭证；4. 重新计算本期固定资产净值和累计折旧；5. 生成本期利润（收入）凭证（如果使用总账，还需要调整总账会计科目）；6. 生成一般性质的调整凭证。