老师你好，我想问一离职补偿不申报个税可以吗

热门问答

• 1 税法上规定个人所得税何时进行计算？
  答：个人所得税是按照纳税人本期实际收入额减去专项附加扣除，按照本期末应纳税所得额的税率和速算扣除数乘以本期查征收税额计算所得税。一般情况下，纳税人应当在本期收入时或领取收入时，或在下一个纳税期间开始时，依照法定税率和速算扣除数缴纳个人所得税。
• 2 房地产企业预缴申报可弥补以前年度亏损？
  答：是的，房地产企业可以通过预缴申报来弥补以前年度的亏损。预缴申报是指企业在缴纳年度所得税时，可以将本期应税收入减去上一年度实际亏损，以及上一年度已经缴纳过的税款，缴纳剩余部分税款，以此来减少本期缴纳税款的金额，从而帮助房地产企业弥补之前年度的亏损。
• 3 汽车销售公司取得的保险返还收入应如何缴税？
  答：答：汽车销售公司取得的保险返还收入也应该遵循相应的纳税法定。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，保险公司承担的风险转移服务，实行收入性收费，其应纳所得税依据“收入性收费收入-费用”计算，其所得税可以用《计算表》来计算；同时该收入可以计入期末应交所得税，也可以当月缴纳。 拓展知识：除了汽车销售公司可以从保险公司获得的保险返还收入外，也可以获得保险理赔收入，但需满足下列条件，即：（1）销售汽车时投保；（2）保单分销收入；（3）保险公司发出的理赔金支付给汽车销售公司，并根据国家开征企业所得税政策，汽车销售公司应向税务机关缴纳企业所得税。
• 4 委托银行贷款业务如何进行税务处理？
  答：委托银行贷款业务的税务处理按照《财政部 中国人民银行 国家税务总局关于完善境外汇款受理委托贷款业务税收管理工作的通知》（财金〔2019〕22号）中的规定进行。 委托银行贷款业务的税务处理主要分为企业申报税务及委托银行申报税务两类：企业首先根据贷款合同、借款发票及国家税务总局关于汇兑收益征收个人所得税的规定，对境外汇款受理的委托贷款业务在货币收支核算系统中及时记账，填报个人所得税申报表申报缴纳个人所得税；其次，委托银行根据《企业所得税汇算清缴管理办法》及《企业所得税征收管理办法》，对委托贷款境外汇款受理业务实行企业所得税汇算清缴申报，及时向税务部门申报缴纳企业所得税。 拓展知识：境外贷款受理委托贷款业务的税务管理机制，是由政府制定的一套完整的工作机制，旨在实现信息共享和规范税收管理，以促进贷款受理中的财务管理体制的健全与改革。应用案例：2017年，财政部、中国人民银行和国家税务总局三部门联合发文，境外汇款受理委托贷款业务由企业自行申报货币收支核算系统记账向税务部门申报缴纳个人所得税，同时银行要定期向税务部门申报贷款境外受理业务的企业所得税汇算清缴申报及缴纳工作。
• 5 税后利润再投资退税分配是否免所得税？
  答：税后利润再投资退税分配是否免所得税，一般情况下是需要缴纳所得税的。根据《中华人民共和国所得税法》规定，营业所得的税后利润在再投资时，未作出任何让渡性行为的，不会发生让渡所得，也不会发生所得税的纳税义务。但是，如果发生了让渡行为，比如，营业所得税后利润再投资之后，有任何形式的让渡行为，就应当缴纳相应的所得税。 拓展知识：税后利润再投资退税分配的免税原则：一般情况下，营业所得的税后利润在再投资时，未作出任何让渡性行为的，不会发生让渡所得，也不会发生所得税的纳税义务。如果营业所得的税后利润再投资时，发生了让渡行为，则应当缴纳相应的所得税。
• 6 以房地产进行投资销售价格如何确定？
  答：房地产投资销售价格的确定，一般要考虑多种因素，如地段、建筑面积、装修情况、房屋类型等。在确定价格之前，可以先参考周边地区同类型房产的市场行情，以此结合本物业的实际情况，做出合理的定价。当该房产所在的范围，价格太高和有意义的话，可以把售价降低以接受潜在买家的要求；如果价格偏低，那么你可以适当提高价格，以使你的投资获得最大的收益。 同时，也要考虑政府规定的政策，比如税收，这些也是影响房地产投资销售价格的因素之一。此外，不要忘记考虑贷款利率，买家在购买房产时都会考虑贷款利率，也是合理确定投资销售价格的另一关键因素。 拓展知识：在确定投资销售价格时，除了考虑上述因素外，还应考虑房屋使用性质、自身特点等，把握好这些因素，才能保证价格的合理性。
• 7 员工出境施工补贴是否缴个人所得税？
  答：是的，员工出境施工补贴应缴纳个人所得税。根据中国个人所得税法，在中国境内取得的收入应纳税，不论收入来源于国内还是国外，并且中西部地区的补贴收入也须缴纳税款，包括员工出境施工补贴等。 案例：李先生出境施工，公司每月给他1万元补贴，他需要缴纳个人所得税。根据个税政策，他应当根据日期将补贴收入累计计算，然后按月等额缴纳税款。例如，他当月补贴收入1万元，其中应缴纳个税为1.3%，即约130元。
• 8 作破坏性测试的产品是视同销售缴纳增值税还是做进项转出？
  答：产品的破坏性测试是指通过在特定测试环境中对产品进行实际测试，检验产品的可靠性、稳定性和性能等指标。它是软件产品质量测试和产品可靠性分析的重要组成部分，是确保产品质量的重要手段。 视同销售和做进项转出是企业在缴纳增值税时的两种方式。视同销售是指企业在销售某些特定商品时，免征增值税，根据《中华人民共和国国家税务总局关于视同销售有关问题的公告》和相关税收政策，由企业视同销售提供服务，向国家缴纳一定比例的营改增代缴税款。而做进项转出则是指企业在收取某些特定服务后，在做出增值税申报表时，其中的税款可以从其他税款中扣除，帮助企业减轻负担。 拓展知识：破坏性测试的原则是让产品尽量多的出错，深入追求对软件质量的全面评价，进一步提高产品的稳定性和可用性，从而提高产品的销售量和客户满意度。
• 9 原高新企业未到期能享受15%税率吗？
  答：根据新企业所得税法(《国务院关于实施企业所得税改革的决定》)中规定，原高新技术企业在符合相关条件的情况下才可享受15%税率，并且该15%税率是有时限限制的，一般来说，即使是认定的原高新技术企业，其所承担的税率也不会是永久的15%，而是以期限的形式出现的，一旦期限到期，则将恢复企业所得税17%的税率。 拓展知识：新企业所得税改革还规定，新设的小微企业或者启动企业股权激励计划的企业，其纳税人未取得营改增税收筹划认证的，可以享受三年内实施企业所得税税率为25%的税收优惠。
• 10 误盖作废章增值税专用发票如何处理？
  答：根据《增值税专用发票管理办法》，误盖作废章的增值税专用发票，应及时组织审核，将误盖的情况记入发票号码对照表，并办理作废登记程序，同时进行更正。发票上除购方、销方、发票代码、发票号码不可更改外，其他内容均可更改，并制作新发票，原发票作废。发票更正时，应在原发票上注明“误盖作废章”字样，同时将误盖作废章的发票撕毁，放入“作废发票”专用箱内，另外，也应将更正后的发票及其发票号码、更正日期等内容记入发票号码对照表中，以便保留更正前后发票的相关资料。