本年度多计提无形资产摊销和上年度多计提无形资产摊销，怎么做调整分录？
118
2023-09-15 09:13
老师解答
答疑老师
2023-09-15 09:14
你好； 借累计摊销 贷以前年度损益调整； 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 ； 注意下是否影响所得税； 影响了还得调整所得税科目
相关问题讨论
2023-10-01
2020-06-18
2019-09-29
2022-04-02
2020-05-28
2024-02-17
2022-11-15
2023-10-18
2019-01-10
2019-01-10
热门问答
-
付给个人的款没有收到发票，要怎么账务处理
答：如果不能收到发票还是如实做费用，只是不能税前扣除
-
都过做会计风险很大，很容易进去，真的风险有这么大吗？
答：你好，虚开发票这个风险比较大。
-
请问下26万，贴息3.5，贴息费用咋算的
答：您好，如果是银行贴现的话，需要问他们贴现率，因为是本金乘以贴现率乘以贴现时间，就等于贴息的
-
老师 城市维护建设税的计税依据是增值税或消费税税额*适用税率？还是（增值税+消费税税额）*适用税率？
答：城市维护建设税的计税依据是增值税或消费税税额*适用税率
-
老师，本月销售未来票的我们做无票收入，下月客户又要求开具发票，这个怎么操作
答：你好，红冲无票收入，然后再做发票的就可以。
-
老师，固定资产清理掉，没有收入，那原来的净残值是要计入营业外支出吗
答：是，原来的净残值是要计入营业外支出
-
@玲竹老师看下货款现金收款可以吧，这个现金收款收据没问题吧填写，这个现金收款有金额限制吗
答：您好，这个正常是可以的了
-
老师，23年红冲22年的材料票，已收款，要怎么做分录啊？小规模的
答：你好，当时做了收入吗？
-
2×21年12月31日，甲公司对一-起未决诉讼确认的预计负债为800万元。2×22年3月6日，法院对该起诉讼作出判决，甲公司应赔偿乙公司600万元，甲公司和乙公司均不再上诉，至2×22年3月31日甲公司未实际支付该款项。甲公司适用的所得税税率为15%，按净利润的10%提取盈余公积，2×21年年度财务报告批准报出日为2×22年3月31日，预计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。不考虑其他因素，该事项导致甲公司2×21年12月31日资产负债表“ 未分配利润”项目“期末余额”调整增加的金额为（ ）万元。
请问老师这题怎么做呢？
答：该事项导致甲公司2×21年12月31日资产负债表中“未分配利润”项目“期末余额”调整增加的金额=（800-600）×（1-15%）×（1-10%）=153（万元）。
-
公司的章程在政务网上面可以直接打印吗？
答：你好，https://mp.wei xin.q q.com/s/Flc9b5OXtuMEP594UujCtQ按这个步骤去试试看看 去掉链接中间的空格，
深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号
追问： 本年度多计提无形资产摊销怎么做调整分录？我记得是借管理费用-无形资产摊销贷累计摊销，如果冲销掉本年多计提的，是不是借管理费用-无形资产摊销红字贷累计摊销红字？
追问： 上年度多计提摊销，我直接做个更正凭证借利润分配-未分配利润 蓝字贷累计摊销蓝字？是这样做吗？我们没有当时建账时未设以前年度损益调整这个科目，调整跨年的凭证都是用利润分配这个科目
回答： 你好； 本年的做 就按你写的做 ；对的； 月末在结转损益
追问： 上年度多计提摊销，我直接做个更正凭证借利润分配-未分配利润 蓝字贷累计摊销蓝字？是这样做吗？我们没有当时建账时未设以前年度损益调整这个科目，调整跨年的凭证都是用利润分配这个科目
回答： 你好； 你是啥准则的； 是小企业会计准 可以直接用利润分配 ； 你应该是小企业会计准则
追问： 小企业会计准则，这个是延续之前用的，我这样做账务处理对吗？还是要做借利润分配-未分配利润红字贷累计摊销红字呢？
回答： 你好；做； 借累计摊销 贷利润分配-未分配利润； 做正数金额或者是俺你写的做 负数金额也可以