老师，你好，重绿植单位取得的免税绿植发票，我们可以作为进项抵扣吗？

热门问答

• 1 计提缴纳个税如何做会计分录？
  答：计提缴纳个税的会计分录需要根据公司的财务状况和所涉及的税法来确定。一般情况下，会计分录大致如下： 1. 应交税金科目：借方记账，以应交税金科目记能； 2.增值税科目：贷方记账，用增值税科目记入该项税； 3.个税科目：贷方记账，以个税科目记入该项税； 4.应交税费科目：贷方记账，用应交税费科目记入该项税； 5.抵扣分类科目：贷方记账，用抵扣分类科目记入该项税； 6.税金转出科目：借方记账，用税金转出科目记入该项税。 拓展知识：计提缴纳个税不仅仅是制定合理的会计分录，还应该按照税法指导方针来做。比如，企业在计算计提缴纳个税时，就需要考虑到征收税率、计算基础，以及税务税表的更新等内容。 应用案例：假设企业发放工资，根据相关法律法规，公司需要按照当地政府规定的税收制度缴纳个税并纳入会计分录，具体的会计分录为： 1. 应交税金科目：借方记账，以应交税金科目记入该项税； 2. 个税科目：贷方记账，以个税科目记入该项税； 3. 应交税费科目：贷方记账，以应交税费科目记入该项税； 4. 抵扣分类科目：贷方记账，以抵扣分类科目记入该项税； 5. 税金转出科目：借方记账，以税金转出科目记入该项税。
• 2 我只是想问，初学会计，第一步该从哪开始？
  答：同学，你好，你是考证还是实操了？
• 3 进项税转出的会计分录怎么写？
  答：进项税转出的会计分录一般包括以下几步： ①借：税金及附加账户（现金、银行存款或其他应支付款项） ②贷：进项税额账户 具体来说，需要按照如下凭证模版分录： 借：xxx科目 xxx数额 贷：进项税额 xx数额 在具体发生的现金转出过程中，根据现金支付的内容，需要按照如下凭证模版分录： 借：现金账户 xx数额 贷：进项税额 xx数额 在具体发生的银行支付过程中，根据银行支付的内容，需要按照如下凭证模版分录： 借：银行账户 xx数额 贷：进项税额 xx数额 综上所述，进项税转出的会计分录，实际上就是把货币（现金、银行存款或其他应支付款项）从“税金及附加账户”转出，并记入“进项税额账户”的分录过程。
• 4 企业全年纳税总额包括有哪些税种？
  答：企业全年纳税总额包括所得税、增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、土地使用税、房产税、印花税等税种，其中所得税是企业纳税的主要税种。所得税包括企业所得税和个人所得税。企业所得税是指企业在一定税收期限内从营业活动中产生的所得，应纳税款项。个人所得税是指企业从营业活动中产生的所得，由个人应纳税款项，常见的个人所得税包括工资薪金所得税、期限性财产收益所得税、经营所得税和其他所得税。 增值税是一种消费税，它是企业在生产、经营活动中产生的价值增值，应纳税的税种。消费税是指国家对消费品的购买征收的税收，包括汽车购置税、消费税和按次税等多种税种。营业税是指企业征收的税种，它是企业在一定时期内从营业活动中直接获得的收入所产生的税收。城市维护建设税是一种征收税种，它是由城市政府征收的一种财政收入，主要用于城市的维护和建设。土地使用税是指企业或个人从使用国、省或市土地获得的税收，它是由企业或个人按比例支付的一种税收。房产税是指房地产开发企业或个人按比例支付的一种税收，主要用于城市的维护和建设。印花税是指企业或个人在购买有价证券、商业票据、保险单等交易中应缴纳的财政税收，主要用于广大市民增进生活水平。
• 5 小规模企业每月需要缴纳哪些税种？
  答：小规模企业每月需要缴纳的税种主要包括增值税、消费税、营业税和企业所得税等。 增值税是企业商品销售所引起的消费行为而产生的税，需要按月缴纳。消费税则是一种政府征收的消费型收入税，如车辆购买证件等。营业税是由企业从各种经济活动中获得的收入所占百分比而定额收取的税，按月需要缴纳。企业所得税是企业在成本支出、利润分配、投资减赔等活动中产生的所得所缴纳的税，也是每月必须缴纳的税种之一。 此外，小规模企业还可能需要缴纳当地的地方税，比如教育费附加、地方教育费附加等。拓展知识：除了上述四种通用的税种，还有一些行业特殊税种，例如采矿业和油气开采业税种，相关法规需要缴纳的税种也不少。此外，一些税种也有可以免征的情况，企业可以查询当地税务部门了解更多详情。
• 6 公司向税务局缴纳罚款的会计分录是什么？
  答：公司向税务局缴纳罚款的会计分录应当是：银行存款 减少 X，应交税费 增加 X。其中X表示缴纳的罚款金额。例如，企业向税务局缴纳的罚款金额为1000元，则银行存款减少1000元，应交税费增加1000元。这种会计分录可以避免企业被处以双倍罚款甚至更多的惩罚。
• 7 企业职工年终加薪如何扣缴个人所得税？
  答：根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，企业职工年终加薪应按职工个人所得税年度累计应纳税所得额和职工工资收入按照月度来确定应纳税额，年终加薪如果工资收入超过标准，应缴纳个人所得税。 拓展知识： 1、应纳税所得额：根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，应纳税所得额是按照职工工资收入，加上其他应税所得减去财产性收入相关扣除费用等得出的最终应纳税所得额。 2、计算个人所得税：根据应纳税所得额，再根据个人所得税税率表，计算出最终应缴纳的个人所得税之和。
• 8 增值税税控系统专用设备和技术维护费怎么做会计分录？
  答：会计分录： 1. 增值税税控系统专用设备和技术维护费：借：应付账款（科目编码：2202）贷：购买增值税税控系统专用设备和技术维护费（科目编码：5109） 2. 如果该费用未结转：借：增值税税控系统专用设备和技术维护费未付款（科目编码：2203）贷：应付账款（科目编码：2202） 拓展知识： 会计人员在进行会计分录时，需要遵循一定的基本原则，包括客观性原则、实质性原则、责任分离原则、可比性原则和财务完整性原则。这些原则共同保证了会计记账的准确性和可靠性。
• 9 年度汇算清缴所得税怎么做账？
  答：年度汇算清缴所得税是需要纳税人定期按照法律规定，对累计应纳税所得额进行清缴，交纳所得税的过程。一般来说，年度汇算清缴的方法总共分四步： 1.累计确定应纳税所得额：即将上一财年累计应纳税所得额计算出来。 2.计算本次缴纳的应纳税额：计算纳税人在当前财年的应纳税所得额，用以技术计算出应缴税额。 3.缴纳税款：按照纳税人所确定的应纳税额，在指定期间内按照要求缴纳税款。 4.申报完税凭证：填写完税凭证，并提供相应的发票、银行存款证明等证明文件，将完税凭证一并寄往主管税务机关，报告税务机关税款已按规定交纳完毕。 年度汇算清缴所得税时，纳税人可以选择软件进行计算，也可以通过网上系统进行操作，大大简化了纳税人的工作，使纳税人更加省时省力。 拓展知识：汇算清缴是税法中的一个重要制度，它有利于纳税人分期纳税，有效防止税收逃漏，提高税收的合规性和公平性。为了使纳税人能够更好地缴纳税款，税务部门还针对大宗税款提出了优惠政策，可以在一定范围内减少纳税人的税收负担。另外，也要提醒纳税人，虽然有税收优惠政策，但是要确保缴纳的税款仍然是准确的，以免出现超缴的情况。
• 10 计提个人所得税会计分录如何编制？
  答：计提个人所得税会计分录的编制，一般包括两个步骤：首先，实现会计数据的计算，然后按照会计科目进行编制。针对个人所得税，应编制“个人所得税费用”会计科目的借贷双方的会计条目：借方科目为“应交税费-个人所得税”，贷方科目为“应付账款-个人所得税”。其中，应交税费-个人所得税是计提出来的，而应付账款-个人所得税是由税务机关报给企业的，企业按要求记入应付账款科目。例如：2019年4月份应交税费-个人所得税为3000元，则记账为：借：应交税费-个人所得税3000元；贷：应付账款-个人所得税3000元。