12月10日申报并代缴上月工资的个人所得税1475元，企业上缴上月企业负担的社会保险13.696万元，住房公积2.996万元。个人负担的社会保险4.708万元。住房公积2.996万元。合计24点三九六万元。上月工资66万元。代扣个税1475元，上月实际发放58点一四八五万元个人负担的社会保险和住房公积，上期期末已转入其他应付款。 会计分录如何填写

热门问答

• 1 老师你好，买一台机器16万，一个月都要累计折旧吗？那累计折旧5年之后呢，做什么分录
  答：学员您好，是的，对的每个月都要折旧
• 2 老师，我有2021的专用发票，为什么在系统里认证的时候找不到该发票，然后去查验的话 能找到发票是真实的 这是怎么回事
  答：您好，那就是系统那边可能是没有更新导致的
• 3 老师，我们老板申请的网络循环贷款20万，是由银行以老板名字支付给供应商的货款，贷款利息是否可以由公司基本户转给银行指定的老板账户
  答：同学，可以，你们相关合同附在后面
• 4 老师您好，如果一个企业做账严格按照权责发生制做账，但是是当月的费用，发票次月才能到账，我应该怎么记录这个费用？权责发生制是要记到发生的那个月，但是那个月发票还没到，我做账没有凭据怎么办？
  答：当月支付的根据银行回单做账
• 5 设计到出口退税的会计分录有那些
  答：您好，是国内到出口吗还是
• 6 2022年12月收到发票，且于当月已经安装完毕的固定资产，可以享受固定资产一次性扣除以及加计抵减的政策吗？
  答：您好， 没问题这个是可以享受的
• 7 汽车美容属于什么服务，开发票的时候
  答：汽车美容和汽车维修属于现代服务
• 8 老师，老板个人户转给A公司500元，A公司又把这500元退回到公司公户了这样的分录怎么写啊
  答：需要A公司写个委托付款书
• 9 我公司于2015.4.10购买2台集线束，当时销售方开了专票，我公司已经抵扣了，后来集线束被销售方收回了，当时也没有处理，现在我公司可以开红字发票冲销吗？因为当时开的是纸质发票，现在我们是全电发票了，应该怎么开红字信息表呢？
  答：你好； 可以的； 确实退货了； 可以红冲哈；   去 电子税务局-开票业务- 里面去红字发票处理 
• 10 我去年做了一笔分录 借：主营业务成本 100万 贷：其他应付款 100万。今年要冲销，怎么做分录？
  答：学员朋友您好，借：其他应付款，贷：以前年度损益调整-XXX主营业务成\借：以前年度损益调整所税税费用，贷：应交税费借：以前年度损益调整-XXX成本 贷：未分配利润