老师，季度收到银行结息款是借：银行存款，贷：财务费用-利息支出是吗？月末结转的时候是反向结转是吗？

热门问答

• 1 商贸公司一般纳税人，销售酒，请问需要交哪些税吗？
  答：增值税 ，城建税等附加，印花税，个税，企业所得税
• 2 应交税费应交增值税三级科目怎么设置
  答：一般来说，增值税三级科目的设置包括一级科目、二级科目和三级科目。一级科目主要分为增值税销售、进项税额转出和进项税额抵扣，二级科目主要分为应交增值税销项税、应扣增值税销项税、应交增值税进项税和应税消费税，三级科目则可以根据实际情况细化。 举个例子，如果涉及增值税税种，可以将其分解为一级科目（增值税销售、进项税额转出和进项税额抵扣），二级科目（应交增值税销项税、应扣增值税销项税、应交增值税进项税和应税消费税），以及三级科目（应交增值税销售税、应交增值税预缴税、应交增值税进项税、应扣增值税进项税、应税消费税甲种、应税消费税乙种等）。 拓展知识：除了增值税，还有其他税收也有三级科目分解，比如企业所得税，也存在可分解的一、二、三级科目，主要分为营业收入，营业成本，折旧费用，营业利润，非正常收入，免税收入，减免外国企业所得税，减免所得税等。
• 3 员工发了半个月的工资需要扣个税吗
  答：根据国家的税收法规，在发放工资时是需要扣个税的。所以，半个月的工资也是需要扣税的，具体税率则要根据不同的国家而定。一般来说，根据收入的多少，税率是不同的，税收分为收入税、资源税、消费税和关税，最主要的是收入税。 拓展知识：在发放工资时，通常会有五项附加税，包括：个人所得税、印花税、营业税、增值税和房产税。而且，南京市的员工还要缴纳住房公积金以及社保，如果有额外的奖励也要支付相应的税费，需要各个企业根据当地的税收法规处理。
• 4 应发工资是包括扣除保险费之后的费用吗
  答：是的，应发工资是指根据法律规定，经过双方协商，正确扣除国家劳动保险、住房公积金等各项保险费、所得税等各项应纳税项，最终到达员工手中的工资金额。应发工资的确定方式与结算过程非常复杂，经常有一些企业会将不同的业务支出以及税费作为“工资”发放给员工，导致应发工资数额被偏离真实情况，影响了员工的权益，因此，企业在发放工资时，应当依法准确地计算出应发工资，妥善处理税费问题，合理保障员工的权益。
• 5 付款金额小于专用发票金额怎么做账
  答：如果付款金额小于专用发票金额，应通过记账凭证的方式处理账务。首先在总账的应付账款科目上录入付款金额数据，然后在明细账的“借：发票税金”科目上录入专用发票金额减去付款金额的差额，最后在总账的“银行存款”科目上记录付款金额。拓展知识：处理账务时应根据财务会计准则来正确安排账务，这样才能有效把握账务处理过程中的各个细节，以及确保账务处理的准确性和完整性。
• 6 汇算清缴营业外支出固定资产清理如何处理
  答：一般来说，汇算清缴营业外支出固定资产清理是利用税收规定，将营业外支出及相关固定资产清理经费归属到汇算清缴账户中。如实申报，查账确认，办理报销，核定核销等程序，以实施营业外支出及固定资产清理的汇算清缴工作。 以企业的实际情况为准，按照有关税收法规规定，在报税时，首先要认真审核营业外支出及固定资产清理经费，确定其属于汇算清缴范围，并结合业务管理，准确填报汇算清缴表格。接着，要做好相应的报销凭证，并尽快提交税务机关核定核销，以便尽快获得税收优惠。 举例来说，一家房地产开发商在拆除一处旧楼时，必须先完成拆除费用的汇算清缴，以及拆除材料的统一采购等步骤。这些支出均属于营业外支出，因此需要进行汇算清缴程序，以便获得税收优惠。
• 7 软件产品增值税即征即退怎么开票
  答：软件产品增值税即征即退是一种采用增值税制度的政策，为鼓励软件开发企业，简化税收管理,将软件产品的增值税税率由17%降至13%,增值税由企业汇总结算从而实现“征即退”，自费用发生时起，原则上可以向销售方予以申请立即退票。 开票时，需要完善的内容包括：发票代码、发票号码、开票日期、购方名称、购方纳税人识别号、销方名称、销方纳税人识别号、货物或应税劳务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、备注等。 拓展知识： 软件产品增值税即征即退政策对于软件企业来说，可以有效减少增值税税负，提高企业税收减免，同时还可以提高企业的现金流量，促进企业发展。此外，软件产品增值税即征即退还有助于企业减轻财务负担，降低融资成本，提升企业效益。 应用案例： 2019年7月1日，中国最大的一家软件企业金山软件启动了软件产品增值税即征即退的政策，以减轻其增值税税负和财务负担，提高其融资成本。该政策在2019年7月1日到12月31日期间开展，纳税人可以凭发票申请退税，从而使金山软件的短期财务状况得到明显改善。
• 8 旅游行业，借主营业务成本-住宿费或餐费 贷银行存款 月末还要结转成本吗 财务软件自动生成借主营业务成本贷库存商品？对不对的还是不要结转？谢谢老师
  答：月末不要结转成本了 软件自动生成的删除
• 9 货款已付发票无法收回怎么做账
  答：当货款已付但发票无法收回时，首先需要对应用户提出补缴发票的要求，并记录补缴发票的过程。如果无法补缴发票，则可以将货款中扣除相应发票金额，并以“预提费用”的形式在财务科目中直接归入费用账户，同时制作一张发票凭证备查。如果最终用户仍未补缴发票，则可以将“预提费用”减掉，同时在会计处理上作出合理的解释。
• 10 老师，我们在电子税务局上查出来的发票，但没见到票，要不要记账的？？
  答：等收到发票再记账。