您好,实际发生的业务发票收不回来,您可以正常做账,只是没有成本票,不能税前扣除,年度汇算清缴时做纳税调整就可以了
追问: 材料未到的发票还是做材料处理吗?固定资产呢?
追问: 老师,你的意思材料未到的发票,还是借方作材料,只是没有进项税吗?这样的话成本还是可以抵的吧。年度汇算的时候做纳税调整就行吗?可不可以做营业外支出呢?
回答: 你实际收到材料了,只是发票没有收到,借原材料贷应付账款暂估,后面收到发票时,把这笔分录红冲,然后按照发票的金额入账,收到专用发票进项可以抵扣
追问: 现在是这个发票真的就到不了啦,预付的这笔款要怎么处理,是直接暂估应付款冲预付账款吗?
回答: 把预付账款冲平,正常入库就可以,然后年度汇算清缴做调整
追问: 老师,这个不可以做营业外支出吗?
回答: 您好,这个不做营业外支出
追问: 好的,谢谢老师
回答: 您好,不客气,祝您工作学习愉快,如果您这个问题已经解决,请对老师的回复给予评价
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 材料未到的发票还是做材料处理吗?固定资产呢?
追问: 老师,你的意思材料未到的发票,还是借方作材料,只是没有进项税吗?这样的话成本还是可以抵的吧。年度汇算的时候做纳税调整就行吗?可不可以做营业外支出呢?
回答: 你实际收到材料了,只是发票没有收到,借原材料贷应付账款暂估,后面收到发票时,把这笔分录红冲,然后按照发票的金额入账,收到专用发票进项可以抵扣
追问: 现在是这个发票真的就到不了啦,预付的这笔款要怎么处理,是直接暂估应付款冲预付账款吗?
回答: 把预付账款冲平,正常入库就可以,然后年度汇算清缴做调整
追问: 老师,这个不可以做营业外支出吗?
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