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Excel学堂用户8096

老师你好!我公司有几十万的预付款,发票收不回了,要怎么处理呢?教教我要怎么走流程呢?

635 2020-08-17 09:59
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老师解答
2020-08-17 10:01

您好,实际发生的业务发票收不回来,您可以正常做账,只是没有成本票,不能税前扣除,年度汇算清缴时做纳税调整就可以了

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Excel学堂用户8096
2020-08-17 10:03

追问: 材料未到的发票还是做材料处理吗?固定资产呢?

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Excel学堂用户8096
2020-08-17 10:05

追问: 老师,你的意思材料未到的发票,还是借方作材料,只是没有进项税吗?这样的话成本还是可以抵的吧。年度汇算的时候做纳税调整就行吗?可不可以做营业外支出呢?

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答疑老师
2020-08-17 10:08

回答: 你实际收到材料了,只是发票没有收到,借原材料贷应付账款暂估,后面收到发票时,把这笔分录红冲,然后按照发票的金额入账,收到专用发票进项可以抵扣

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Excel学堂用户8096
2020-08-17 10:15

追问: 现在是这个发票真的就到不了啦,预付的这笔款要怎么处理,是直接暂估应付款冲预付账款吗?

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答疑老师
2020-08-17 10:44

回答: 把预付账款冲平,正常入库就可以,然后年度汇算清缴做调整

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Excel学堂用户8096
2020-08-17 10:53

追问: 老师,这个不可以做营业外支出吗?

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答疑老师
2020-08-17 11:05

回答: 您好,这个不做营业外支出

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Excel学堂用户8096
2020-08-17 11:08

追问: 好的,谢谢老师

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答疑老师
2020-08-17 11:11

回答: 您好,不客气,祝您工作学习愉快,如果您这个问题已经解决,请对老师的回复给予评价

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