只能通过利润分配,未分配利润来调整。
追问: 老师,我不太明白,我去年的没暂估入账,再去补开发票会不会有风险?
回答: 那肯定是有风险的,您的收入跟成本结转不匹配。没事,少结转了成本。
追问: 老师,那这样我的销和进就有个别对不起来了。进里边没暂估入账,销的开了。不开发票的情况下如何处理?
回答: 您好,销项税项,按照您确认的收入来计算。进项,只按你实际收到的进项发票来核算暂估的,不能暂估进项。
追问: 我这两天增量发票,税管员说销和进不匹配,那我去年的未入账暂估的进项怎么处理?补开发票估计不可能了。
追问: 一开始进项没开发票,有个别来的忘入库了?才发现。咋处理?库里没有,可是销账开出去了。
回答: 这属于错账遗历史遗留问题,我建议您按照实际的业务进行不补记账。
追问: 直接补记到这个季度可以吗?
回答: 借这个季度通过账务调整的方式,通过以前年度损益
追问: 老师,如果这样处理的话,还得改年报表吗?
回答: 是的,是的,需要更正之前的报表儿。
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师,我不太明白,我去年的没暂估入账,再去补开发票会不会有风险?
回答: 那肯定是有风险的,您的收入跟成本结转不匹配。没事,少结转了成本。
追问: 老师,那这样我的销和进就有个别对不起来了。进里边没暂估入账,销的开了。不开发票的情况下如何处理?
回答: 您好,销项税项,按照您确认的收入来计算。进项,只按你实际收到的进项发票来核算暂估的,不能暂估进项。
追问: 我这两天增量发票,税管员说销和进不匹配,那我去年的未入账暂估的进项怎么处理?补开发票估计不可能了。
追问: 一开始进项没开发票,有个别来的忘入库了?才发现。咋处理?库里没有,可是销账开出去了。
回答: 这属于错账遗历史遗留问题,我建议您按照实际的业务进行不补记账。
追问: 直接补记到这个季度可以吗?
回答: 借这个季度通过账务调整的方式,通过以前年度损益
追问: 老师,如果这样处理的话,还得改年报表吗?
回答: 是的,是的,需要更正之前的报表儿。