老师，你好，我问一下就是法人不懂发工资，发自己工资把社保个人部分单位部分一起扣了再发工资，那我做账数据就对不上了咋搞

追问： 好的，那老师我再问一下就是个税申报规则：本月申报上月发放的，就是10月申报9月属期的个税，但是9月发的是8月份工资，那我这个社保清单是不是应该看8月的社保清单不是9月的

回答： 您好，对的呢，我们不看发放，计提工资时工资的计算表里就把员工个人社保扣除了

追问： 什么意思老师，不是很懂

回答： 您好，比如8月工资计算表1000元工资扣个人社保50，表里是不是发950啊，我们计提按这个表计提的，个人社保也在这个分录里

追问： 不是按应付工资去计提吗老师，就是我个税申报的是应付工资就是税前工资，未扣社保公积金之前的

追问： 我现在的疑问是我有一个公司个税申报规则是本月申报上月发放的，就是比如10月报9月属期的个税，但是9月发的是8月份的工资，那我的社保清单是不是应该看8月的，发放工资的时候也是扣除8月的社保个人部分，我说的是不是对的老师

回答： 您好，申报个税时您没有把员工个人社保部分给申报呀，那员工要多交税了呀。 后面那条信息其实不存在的，按工资表做好分录，交社保时缴了往来就平了 以下数据是假设的  个税 （6000-627.4-124-5000）*3%=7.46 （计提工资）借：管理费用-工资  6000        贷：应付职工薪酬-应计工资  6000 （员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 627.4%2B124%2B7.46       贷：其他应收款-社保 627.4 其他应收款-公积金 124  其他应收款-个税  7.46 （实发工资）借：应付职工薪酬-应计工资5241.14 贷：银行存款  5241.14 （计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险1628     管理费用-公司负担公积金  124 贷：应付职工薪酬-五险一金  1752 （代缴社保公积金）借：其他应收款-社保  627.4  其他应收款-公积金 124  其他应收款-个税  7.46  应付职工薪酬-五险一金  1752   贷：银行存款   1752%2B7.46%2B124%2B627.4 这样往来科目全平了

追问： 我做账是这样做的，个税申报应发工资5000，我计提工资 ，借：管理费用-工资5000， 应付工资-工资5000 这个是税前工资，发放工资：借：应付工资-工资 5000， 贷：其他应收款-社保500 其他应收款-公积金110 ，个税100.56 银行存款4289.44

追问： 扣社保：借 其他应收-社保 管理费用 -社保 贷 银行存款 扣公积金分录同上

追问： 我这样做分录是对的吗

回答： 您好呀，您的的分录跟我们一样的嘛， 借：管理费用-工资5000， 应付工资-工资5000 这个是税前工资， 借：应付工资-工资 500%2B110%2B100.56， 贷：其他应收款-社保500 其他应收款-公积金110 ，个税100.56     上面2分录是当月做的 然后应付工资-工资 有代方余额5000-500-110-100.56 随便哪个月发都是 借：应付工资-工资  5000-500-110-100.56  贷：银行  5000-500-110-100.56 根本不看社保单了

追问： 那就是按我自己这样做是可以的对吧

回答： 您好，当然可以的呀，实际发哪个月工资您看哪个月的社保单

追问： 好的，谢谢老师，辛苦啦

回答：  亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！  希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~