您好！老师，我想咨询下，账面上有个库存商品的应付账款-暂估款3万，经查，在2018年已经入库，确没冲销这个暂估款，怎么做分录？

追问： 我们是商品流通企业，应该是借：应付账款-暂估款 贷：库存商品吧？

回答： 是的，要进入库存商品的。你前面没有说你们是商贸企业的

追问： 是不是就不用重新的结转成本出去了？因为实际库存这个东西已经是没有的了

追问： 好的，那我是不是就把她做错的更正过来，就不用重新的结转成本出去了呢？

回答： 这个在2018年就已经确认收入和成本了，你再调整没什么意义的

追问： 好的，谢谢老师

回答： 不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

追问： 您好，老师，还有个问题，就是如果暂估的库存商品的应付账款-暂估款是37000，但是实际的库存里边是36910，这个差额要怎么怎么分录，而且2018年已经确认了收入和成本的了，我不知道该怎么调整回来了

回答： 你好，这个差额你要做到管理费用里面，因为这个是你们公司管理方面的问题。

追问： 是借：应付账款-暂估款 37000 贷：库存商品36910 管理费用 90 这样吗？

回答： 是的，这个作为你们的管理费用的

追问： 好的，谢谢老师

回答： 不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d