私募基金管理人收到产品的增值税金额，需要代扣代缴，但是小规模的税务申报表里，没有代扣代缴的，是不是只能和管理费收入一起合并填呢？

追问： 老师，收到代扣代缴的分录，能帮忙写一下吗

回答： 你们支付计入其他应收 收到冲减其他应收

追问： 那填增值税表的时候，我手动改税额吗？小规模的表里，因为不涉及收入，就改个税额？

回答： 要填写销售额，学员

追问： 老师，我没太明白，账上只收到代扣代缴的税额比如1千，做账不是借银行存款1000，贷代扣代缴1千吗？

回答： 你好，是的 借银行存款1000 贷其他应付款1000 实际缴纳的话 借其他应付款 贷银行存款

追问： 那您说的增值税申报表的收入，是怎么填写，这笔1千对应的增值收入也要填进去吗？

回答： 这笔1千对应的增值收入也要填进去 你们是小规模，又是代扣代缴，老师建议去税务局大厅申报比较好

追问： 我咨询了下税务，说资管产品增值税收入没有说是代扣代缴，是管理人义务，那就是超过30万，即使自身业务不超过30万，也得交增值税了

回答： 是的，是这样的，标准是30万

追问： 那这种情况的话，实务中只能交增值税了吗，可以和税局解释吗

回答： 超过30万是必须缴纳增值税的

追问： 那如果年度增值税销售额累计500万，会不会强制转为一般纳税人呢

回答： 那如果年度增值税销售额累计500万，会不会强制转为一般纳税人呢 会的

追问： 就是像我们公司这种情况，代扣到账增值税销售额超的话，所得税收入不超500万，也是必须转一般纳税人吗

回答： 不超过500万，不用转一般纳税人

追问： 还想问一下，就是收到产品账户打过来的增值税，但是管理人公司实际本季度未满30万不需要交增值税，那这笔打过来的款是要还回去产品户，还是直接不还做其他收益啊