你好。按照1%来缴纳增值税的。
追问: 老师,小规模公司,在二季度的时开了一个专票。正常缴费了,但在3季度把这个专票冲红了,开成普票了,并且3季度超过30万了,这个税费怎么做账啊。
回答: 缴纳税款的时候是借应交税费,应交增值税贷,银行存款。
追问: 那二季度被红冲的这张票税额还退不退?
回答: 你好。没有退款了,因为咱已经超过30万了吗?就是用前面交过的税款来抵扣了。
追问: 那这种情况,(二季度这个专票被红冲了。)需要就这个税额再做什么分录吗?
回答: 咱们不属于销售方吗?销售方没有进项转出处理。
回答: 并且咱是小规模纳税人,不存在进项抵扣的。
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师,小规模公司,在二季度的时开了一个专票。正常缴费了,但在3季度把这个专票冲红了,开成普票了,并且3季度超过30万了,这个税费怎么做账啊。
回答: 缴纳税款的时候是借应交税费,应交增值税贷,银行存款。
追问: 那二季度被红冲的这张票税额还退不退?
回答: 你好。没有退款了,因为咱已经超过30万了吗?就是用前面交过的税款来抵扣了。
追问: 那这种情况,(二季度这个专票被红冲了。)需要就这个税额再做什么分录吗?
回答: 咱们不属于销售方吗?销售方没有进项转出处理。
回答: 并且咱是小规模纳税人,不存在进项抵扣的。