请问老师，以前的会计工资没有计提，直接做费用，所以申报财务报表是资产负债表，应发职工薪酬是没有期初数的，在第三季度是我改成计提，现在第三季度期末数有应付职工薪酬数值，但是只是7-9月的，请问一下我需要重新计算把前面6个月算起来加进去吗

追问： 不是的，是申报资产负债表时怎么天

追问： 你看清楚我的问题

回答： 你原来要是没有写这个，你现在补上的就把原来补上，那个数据也要一起填写在报表上。

追问： 你是说我要翻找之前的凭证把之前的1-6月的应付工资加起来和这个季度一起填在应付职工薪酬里吗

回答： 是的，就是这个意思。因为咱1~6月份不是没有记嘛，所以咱现在要补上就是去翻凭证，找到数据一起填写上就行了。

追问： 那期初数为0，有没有问题，还有我帐上是没有修改的，需要去红冲修改吗，不对啊，应付职工薪酬工资计提这个月付上个月，一正一负抵消了，期末数值不就是最后一个月得工资吗，怎么需要把1-9月加起来呢

回答： 因为你前面说少计提了，没用这个科目，那你到底是用没用这个科目呢？

回答： 前面的提问是没有通过应付职工薪酬科目核算。

回答： 现在咱出报表要和咱做账的数据对上。

追问： 1-6️没有计提，申报表也是全为0的，我没有改帐上的，直接从7月做计提的，现在申报表我直接按9月的资产负债表填没错吧，因为是计提工资，所以无论加不加前面的，最后关头申报资产负债表应付职工薪酬数值都是9月份的计提工资对吧

回答： 您这样描述的非常正确。

追问： 请问一下，我画线的这些其中上个会计第一二季度都是没有填的，我叶跟着不填有问题吗

回答： 要是本期没有发生，那不填写行。要是发生了还要考虑本期的数据。

追问： 本期有这些数值我填了总数，没有吧其中这几项单独列出来填，之前会计没有填，现在第三季度是不是可以跟之前一样不填

回答： 你好，咱是根据咱这个科目发生额填写。去账务处理上去看数据或者余额表的发生额。

追问： 因为以前的会计不知道怎么做的，城建税附加税帐上起初有余额，余额不是上月月的计提数，如果我填进去，期初数我没有办法填啊，

回答： 你好，咱是按照这个月的发生，额填写期初是自动报表带出来的。

回答： 损益 科目期末没有余额所以也没有期初 是这样

追问： 以前没有填，所以起初为0，但是帐上不是啊

回答： 那你就先去更正申报。上一期申报错误的去更正申报。

追问： 申报了的，还能点修改更正

回答： 你好是的可以更正申报