老师，请问二季度在申报所得税纳税申报表时利润总额不知道为什么少申报了2316.93元 财务报表和账上的数据是一致的，这个要怎么整

热门问答

• 1 老师，科技型中小企业能享受小微企业所得税5%吗？
  答：同学，这个政策不是叠加的，只能享受一个
• 2 1公司投资2公司，1公司取得的投资收益，想分给自家股东，是扣除自家运行成本后剩下的钱再按投资比例分红对吗
  答：1公司账面盈利才能分红的，
• 3 老师您好，请问我们有一个员工，借了备用金，但是他没用完，现在离职了，也一直不还那剩余的备用金，那这样的话我们是按照正常工资金额直接申报，然后发放的时候扣除剩余备用金那部分，还是直接按照工资金额扣除剩余备用金那部分之后，申报和发放工资呢？
  答：你好，申报个税包含着这个扣除的备用金，备用金也得交个税，也属于他的工资，只不过是他提前支取。
• 4 老师，怎么解决这种情况呢
  答：您好，您在操作什么呢？
• 5 股权转让，原股东已经按照净资产（账面有未分配利润）缴纳过个人所得税了，转让后，账面的未分配利润需要转给原股东吗，如公司银行转账给原股东未分配利润，怎么备注
  答：备注就是分配股利
• 6 老师，我公司收到装修劳务发票2500元，发票备注栏“需购买方代扣代缴个人所得税”，个税是340元，那给装修师傅就直接付2160元，账务怎么做呢？
  答：借：成本费用2500   贷：银行存款2160       应交税费-个税340
• 7 某高尔夫球具厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部。-|||-2014年4月该厂将生产的一批成本价为70万元的高尔夫球具移送门市部,门市部将其中-|||-的80%季售,取得含税销售额77.22万元。已知高尔夫球具的消费税税率为10%,成本利润-|||-率为10%。根据消费税法律制度的规定,该项业务应缴纳消费税6.60万元 会计分录怎么写
  答：您好同学，会计分录如下 移送时 借：发出商品 贷；库存商品 门市部销售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
• 8 老师你好，请问公司是小规模，经营范围是一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；互联网销售（除销售需要许可的商品）；珠宝首饰零售；珠宝首饰批发；珠宝首饰回收修理服务；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；珠宝首饰制造；工艺美术品及礼仪用品制造（象牙及其制品除外）；金银制品销售；艺（美）术品、收藏品鉴定评估服务；国内贸易代理；货物进出口；进出口代理；会议及展览服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。买翡翠吊坠或手镯等其他翡翠类的饰品给客户，发票可以开工艺品吗？ 客户买原石的话开什么发票给他呢？
  答：根据该公司的经营范围，如果公司主要从事技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广等技术服务，那么在购买翡翠吊坠或手镯等其他翡翠类的饰品时，可以开具技术服务发票。 如果公司主要从事互联网销售，那么在购买翡翠吊坠或手镯等其他翡翠类的饰品时，可以开具商品销售发票。 如果客户购买的是原石，根据经营范围中的“货物进出口”和“进出口代理”，可以开具相应的进出口发票。
• 9 当年发生的招待费只能当年报销，那刚好年前最后一天发生的业务招待费怎么办呢？
  答：同学你好，年前最后一天发生的业务招待费计入当年即可。
• 10 你好老师！我想请问一下企业所得税季度申报表中A201020资产加速折旧，摊销（扣除）优惠明细表要怎么填？我们是小规模纳税人，设备器具是去年买的。税局喊我看财税[2018]54号文件，去填写。我不是很懂？
  答：您好，税务是想让我们加速折旧，第4列填加速折旧金额，就是这个资产的原值，就纳税调减了