您好,这个的话按照实际出库数量
追问: 结转成本中的单价跟入库单价一致吗
追问: 之前代账公司没有做库存,每个月的出入库数量都是一样的,现在要把库存做进去,能把之前的库存数量补入账吗?
回答: 嗯对,这个是需要一致的,需要
追问: 补入之前的库存,借方库存商品,贷方科目要怎么做,账上只有制造费用科目有余额,其他科目余额每个月都结清了
回答: 贷方的话,这个是可以做往来的
追问: 贷方做什么往来科目,其实之前结转成本的时候都结转了
回答: 贷方的话需要做其他应付款的
追问: 做其他应付款,后期拿什么款去支付呢
追问: 其实是之前的结转成本中包含这些存货的,只是他们没有入库而已,你这用其他应付款,后期这个其他应付款如何抵消,不可能一直存在的
回答: 我想问一下,那你之前没有入库,肯定支付银行存款了吧,那当时借方是啥科目,贷方是银行存款
追问: 这跟之前银行支付有什么关系呢,之前购买的材料能生产100个产品,实际也是生产100个产品,代账公司入账只给你入了50个产品,当期的成本还是按100个产品结转的,那这剩下的50个产品还要按你之前的分录再做一次吗?
追问: 这样的时间久了,存货越来越多,账上确没有一个存货
回答: 对,只能按照之前做一次,因为你想想,你购买的时候,肯定是通过银行存款了
追问: 购买:借方 应付账款 贷方 银行存款 材料入库收到发票 借方 原材料 税费 贷方 应付账款 然后就是正常的领料生产,如果按照上面购进时的分录再做一遍,到时候银行存款跟材料入库是没有发票的,我觉得你这样说的是不合理的
回答: 你看啊,你第一步,应付账款,是100对吧,然后第二部,你原材料也是100对不对?然后你领料的时候,这次领用了50是不,还剩下50
追问: 当时购进没有任何问题,只是后面入库数量跟入账数量是不一致的,才导致库存有误,跟之前购买没有任何关系
回答: 对啊,那你领用的时候,不是按照50领用的吗?那不是原材料借方还剩下50吗?对不
追问: 我说的是生产的产品,料领的一样的,实际生产100的产品,入账确入了50,不是领的材料
回答: 好,你入账确认了50,那剩下的50,你全领用了,那没入库,这一部分库存实际去哪了呢?对不对,要从原理去分析对吧
追问: 当时购买的1千元原材料全部领用,能生产100个产品,实际也生产了100个产品,代账公司不知道生产多少个产品,按开票数量入账50个产品,那剩下的50个产品在仓库待着,实际领料把剩下的50个产品的料已经领了,也做成本结转了,那你说这50个产品怎么处理
回答: 您看,实际剩下50个也领了,等于说,这笔库存,现在压根就不存在对不对
10课时68253
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20课时87675
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追问: 结转成本中的单价跟入库单价一致吗
追问: 之前代账公司没有做库存,每个月的出入库数量都是一样的,现在要把库存做进去,能把之前的库存数量补入账吗?
回答: 嗯对,这个是需要一致的,需要
追问: 补入之前的库存,借方库存商品,贷方科目要怎么做,账上只有制造费用科目有余额,其他科目余额每个月都结清了
回答: 贷方的话,这个是可以做往来的
追问: 贷方做什么往来科目,其实之前结转成本的时候都结转了
回答: 贷方的话需要做其他应付款的
追问: 做其他应付款,后期拿什么款去支付呢
追问: 其实是之前的结转成本中包含这些存货的,只是他们没有入库而已,你这用其他应付款,后期这个其他应付款如何抵消,不可能一直存在的
回答: 我想问一下,那你之前没有入库,肯定支付银行存款了吧,那当时借方是啥科目,贷方是银行存款
追问: 这跟之前银行支付有什么关系呢,之前购买的材料能生产100个产品,实际也是生产100个产品,代账公司入账只给你入了50个产品,当期的成本还是按100个产品结转的,那这剩下的50个产品还要按你之前的分录再做一次吗?
追问: 这样的时间久了,存货越来越多,账上确没有一个存货
回答: 对,只能按照之前做一次,因为你想想,你购买的时候,肯定是通过银行存款了
追问: 购买:借方 应付账款 贷方 银行存款 材料入库收到发票 借方 原材料 税费 贷方 应付账款 然后就是正常的领料生产,如果按照上面购进时的分录再做一遍,到时候银行存款跟材料入库是没有发票的,我觉得你这样说的是不合理的
回答: 你看啊,你第一步,应付账款,是100对吧,然后第二部,你原材料也是100对不对?然后你领料的时候,这次领用了50是不,还剩下50
追问: 当时购进没有任何问题,只是后面入库数量跟入账数量是不一致的,才导致库存有误,跟之前购买没有任何关系
回答: 对啊,那你领用的时候,不是按照50领用的吗?那不是原材料借方还剩下50吗?对不
追问: 我说的是生产的产品,料领的一样的,实际生产100的产品,入账确入了50,不是领的材料
回答: 好,你入账确认了50,那剩下的50,你全领用了,那没入库,这一部分库存实际去哪了呢?对不对,要从原理去分析对吧
追问: 当时购买的1千元原材料全部领用,能生产100个产品,实际也生产了100个产品,代账公司不知道生产多少个产品,按开票数量入账50个产品,那剩下的50个产品在仓库待着,实际领料把剩下的50个产品的料已经领了,也做成本结转了,那你说这50个产品怎么处理
回答: 您看,实际剩下50个也领了,等于说,这笔库存,现在压根就不存在对不对