你好 这个积分卡 到时你们主要是怎么使用 这样才好判断科目的
追问: 积分卡类似超市的购物卡,只不过是商场用的,老板没办法,对方说没钱
追问: 想拿回,对方想用商场积分充值卡抵工程款,老板肯定最后把积分卡套现了,不是送员工哦
回答: 你好 那你这个积分卡 后期会可以变卖或者兑换现金是跟商场兑换吗
追问: 也没那么多员工用这么多钱二十几万呢
回答: 你好 借库存商品 -购物卡 贷应收账款 变卖的话 借库存现金 贷其他业务收入 应交税费-应交增值税
追问: 不是,应该给人家收的人
回答: 你好 对方是做收入 但是你拿着 是冲你应收账款 。 你这个积分卡 你收到也得做账冲应收账款的 所以我一直问你积分卡主要是后期拿来干嘛 才好做借方科目
追问: 怎么要交增值税了
追问: 那这样可以吗?工程款打九折,这个怎么账务处理呢
回答: 你好 你们假如是拿着这个购物卡拿来销售的话 就会有增值税的产生
追问: 没明白呢,记得以前账务处理有打折的处理的
追问: 那不通过购物卡永九折来处理呢?销售购物卡的话小规模不需要缴纳增值税吧
回答: 你好 小规模那也得是月不超过10万季度不超过30万才不缴纳增值税。 而不是你说的不缴纳增值税 。也得看情况 。 那你最好是看看 最终购物卡怎么处理 才好判断科目的
追问: 怎么感觉变复杂了,充值卡可以抵应收,但是充值卡变现等于卖卡了是么?可以一次性理解成工程款打折了吗
回答: 你好 充值卡 我是说的 如果你拿来这个卡 后期要销售出去 来取得钱 就会有应税行为 就户产生增值税缴纳的 。 实际就是 相当于 对方商场把购物卡销售给你们 对方不收取你钱 然后抵消你工程款而已 。 你取得了 算是购进购物卡了 。 你至于买购物卡要做什么 就要看你实际业务了
追问: 我总感觉这个算是抵工程款的,差价应该算营业外支出吧
回答: 你好 要看你们拿购物卡来干嘛 有差额 抵减的是计入营业外支出 。但是你购物卡要入账的
追问: 购物卡其实就是算工程款,只不过对方没钱,然后用卡来抵的,然后我们套现也是因为工程款,问了老师说可以抵应收吧,我嘛再结合折扣销售看看
回答: 你好 这个是可以抵应收账款的 这个是可以的 有差额做营业外支出。 我说的是取得购物卡 之后的账务处理
追问: 好的就这样就可以了是吗
回答: 你好 你已经问了其他老师 其他老师也回复你了。 你可以按他说的做。最主要是看你们后期购物卡怎么使用
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 积分卡类似超市的购物卡,只不过是商场用的,老板没办法,对方说没钱
追问: 想拿回,对方想用商场积分充值卡抵工程款,老板肯定最后把积分卡套现了,不是送员工哦
回答: 你好 那你这个积分卡 后期会可以变卖或者兑换现金是跟商场兑换吗
追问: 也没那么多员工用这么多钱二十几万呢
回答: 你好 借库存商品 -购物卡 贷应收账款 变卖的话 借库存现金 贷其他业务收入 应交税费-应交增值税
追问: 不是,应该给人家收的人
回答: 你好 对方是做收入 但是你拿着 是冲你应收账款 。 你这个积分卡 你收到也得做账冲应收账款的 所以我一直问你积分卡主要是后期拿来干嘛 才好做借方科目
追问: 怎么要交增值税了
追问: 那这样可以吗?工程款打九折,这个怎么账务处理呢
回答: 你好 你们假如是拿着这个购物卡拿来销售的话 就会有增值税的产生
追问: 没明白呢,记得以前账务处理有打折的处理的
追问: 那不通过购物卡永九折来处理呢?销售购物卡的话小规模不需要缴纳增值税吧
回答: 你好 小规模那也得是月不超过10万季度不超过30万才不缴纳增值税。 而不是你说的不缴纳增值税 。也得看情况 。 那你最好是看看 最终购物卡怎么处理 才好判断科目的
追问: 怎么感觉变复杂了,充值卡可以抵应收,但是充值卡变现等于卖卡了是么?可以一次性理解成工程款打折了吗
回答: 你好 充值卡 我是说的 如果你拿来这个卡 后期要销售出去 来取得钱 就会有应税行为 就户产生增值税缴纳的 。 实际就是 相当于 对方商场把购物卡销售给你们 对方不收取你钱 然后抵消你工程款而已 。 你取得了 算是购进购物卡了 。 你至于买购物卡要做什么 就要看你实际业务了
追问: 我总感觉这个算是抵工程款的,差价应该算营业外支出吧
回答: 你好 要看你们拿购物卡来干嘛 有差额 抵减的是计入营业外支出 。但是你购物卡要入账的
追问: 购物卡其实就是算工程款,只不过对方没钱,然后用卡来抵的,然后我们套现也是因为工程款,问了老师说可以抵应收吧,我嘛再结合折扣销售看看
回答: 你好 这个是可以抵应收账款的 这个是可以的 有差额做营业外支出。 我说的是取得购物卡 之后的账务处理
追问: 好的就这样就可以了是吗
回答: 你好 你已经问了其他老师 其他老师也回复你了。 你可以按他说的做。最主要是看你们后期购物卡怎么使用