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Excel学堂用户6588

老师,请问一下题目已际说了应纳240万,实际缴纳200万元增值税,算税金及附加时答案里为什么还减40万留抵退还的40万?

471 2020-08-19 11:08
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老师解答
2020-08-19 11:15

你好,这个退还增值税40,相应也要退还附加税,所以要减40

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Excel学堂用户6588
2020-08-19 17:28

追问: 应纳240,实纳200,不是已经减40了吗?为什么还要再减40?

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答疑老师
2020-08-19 17:39

回答: 你好,上面指的是留抵退还,直接退回给你们的,

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Excel学堂用户6588
2020-08-19 18:00

追问: 不是应交240,因为留抵退还40剩下200吗?为什么再减40?

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答疑老师
2020-08-20 07:57

回答: 你好,这个题目可能设计陷阱,前面退税40万和后面没有关系,不是抵后面

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你好,则该公司当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计为220*10%
2022-06-17
同学你好,你这个10万不是免税的,就按%。免税的就是免了,不会有增值税,就是季度会是以10万交增值税
2024-01-24
该公司当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计220*(7%%2B3%)=22
2022-06-15
根据财税2018年80号文的规定,对实行增值税期末留抵退税的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税(征)依据中扣除退还的增值税税额。所以,次月计算城建税及附加的计税基础应当是50万元,而不是20万元(50-(80-50)),因为本月退税额大于应纳税额,所以本月不用缴纳城建税及教育费附加,因此不用在下个月缴纳退税多出的钱。 当增值税期末退税的时候,计算城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税基础仍是纳税人本月应纳税额,而不是当期退税的额度。即使退税的数额高于应纳税额,仍须参照本月应纳税额计算城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计税基础。换句话说,本月退税额多出来的钱,在下个月用来缴纳城建税及附加都是不需要的。
2023-01-13
只要缴纳12万的附加税的
2020-11-16
你好 :(1)甲公司应纳城市维护建设税和教育费附件及地方附加 城建税=(120加上100)*5%=11 教育 费附加=(120加上100)*3%=6.6 (2)对上述业务进行账务处理。 借,税金及附加17.6 贷,应交税费一应交城建税11 贷,应交税费一应交教育费附加6.6
2020-07-16
你好,按实际交的增值税申报.电子税务局可以打完税证明,上面交纳税总额
2021-01-14
50减去30,按照这个作为计税依据。
2022-09-15
当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计为(  )万元 210*10%=21
2022-10-02
按规定加计抵减的增值税,在实际缴纳增值税时,做如下分录,未实际抵减时,无需账务处理: 借:应交税费—未交增值税【实际应纳税额】   贷:银行存款【实际缴纳金额】     其他收益(企业会计准则)【实际抵减金额】
2022-07-20
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