您好,是的,需要使用以前年度损益调整科目进行调整。 而且建议要重新去税局做2019年企业所得税汇算清缴,因为之前多缴纳了所得税税款。
追问: 去年因为有亏损,所以没有交企业所得税
追问: 老师,那调整以前年度损益的话,会计分录怎么写呢?
回答: 借:银行存款等 负数 贷:以前年度损益调整【代替主营业务收入科目】 负数 应交税费--应交增值税--销项税额 负数 借:利润分配--未分配利润 正数 贷:以前年度损益调整 正数
追问: 老师,如果我调整以前年度损益的话,去年的那多记的600万收入可以在今年的汇算清缴表中调减吗?
回答: 可以的,需要重新做19年的企业所得税汇算清缴。
追问: 税务局貌似改19年的汇算清缴比较麻烦,需要提供资料非常多,如果我们直接冲减今年的收入可以吗??一冲减今年的收入,收入就是负数了。
回答: 不可以的,您这个要作为以前年度重大会计差错处理的,要做汇算清缴更正申报的。
追问: 好的 ,那我去税务局大厅先问一问
回答: 如果您对老师的解答满意,请您及时给予好评,谢谢!!如果还有相关疑问,欢迎您继续提问。
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追问: 去年因为有亏损,所以没有交企业所得税
追问: 老师,那调整以前年度损益的话,会计分录怎么写呢?
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追问: 老师,如果我调整以前年度损益的话,去年的那多记的600万收入可以在今年的汇算清缴表中调减吗?
回答: 可以的,需要重新做19年的企业所得税汇算清缴。
追问: 税务局貌似改19年的汇算清缴比较麻烦,需要提供资料非常多,如果我们直接冲减今年的收入可以吗??一冲减今年的收入,收入就是负数了。
回答: 不可以的,您这个要作为以前年度重大会计差错处理的,要做汇算清缴更正申报的。
追问: 好的 ,那我去税务局大厅先问一问
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