出口退税先进制造业加计抵减的会计分录

85 2023-11-08 09:40

老师解答

答疑老师

2023-11-08 09:41

借应交税费、增值税加计扣除，贷营业外收入需要抵扣经营交税费，未交增值税贷应交税费、增值税加计扣除

一-七月份进项税额乘以5%，然后你去填写附表四一般项目加计扣除本期发生额实际抵扣金额。

2023-09-08

同学您好，同学您好，计算公式=25761.41*5%

2023-10-22

生产企业免抵退税会计分录是：借：其他应收款—应收出口退税款（增值税）（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账），应交税费—应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）（金额等于免抵税额），贷：应交税费—应交增值税（出口退税）（金额等于免抵退税额）。

2023-07-12

您好，是退税相关分录么货物出口,实现销售收入时: 借:应收账款贷: 主营业务收入 - 外销免抵退税不予免征和抵扣的税额: 借:主营业务成本 - 外销成本贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出应退税额: 借:其他应收款 - 出口退税贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税免抵税额: 借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税次月收到退税款时: 借:银行存款贷:其他应收款 - 出口退税

2023-11-05

同学你好 1、货物出口并确认收入实现时　　借：应收账款/银行存款等　　　　贷：主营业务收入/其他业务收入等　　2、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额　　借：主营业务成本　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）　　3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额” 　　借：其他应收款——应收补贴款　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税）　　4、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额　　借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）　　　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税）　　5、收到出口退税款时　　借：银行存款　　　　贷：其他应收款——应收补贴款

2022-01-12

您好，加计抵减是不做分录。

2023-09-08

你好，对的是的，也得需要转出来的。

2022-03-18

免抵退税额=（出口货物销售额-免税购进原材料价格）*退税率（可以退税的极限值）接下来要确定应退税额与免抵税额，要注意免抵退税额是当期出口货物退税的最高限额，免抵税额是免抵退税额中通过与内销销项税相抵而退给企业的那部分。通过应纳税额∣⑤∣与免抵退税额⑥进行比较，择其小者确认出口退税，即退税额=两者绝对值较小值。如果∣⑤∣小于⑥时，退税额=∣⑤∣，免抵税额=⑥-退税额。说明当期出口大于内销，当期免抵退税额分别通过“免”，“抵”两种形式退还企业。如果∣⑤∣大于⑥时，退税额=⑥，免抵税额=0，留抵税额=∣⑤∣-⑥。此种情况说明当期应纳税额为负，是因为内销的进项税太大与出口两方面原因造成。所以应退税额只能按免抵退税额的最高限额确定（因为不可能去退内销的进项税），内销进项税形成的留抵税额待下期抵扣。

2021-05-11

同学您好，您能详细说一下吗

2021-07-02

您好，同学，请稍等下

2023-09-07

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