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Excel学堂用户9523

老师,要调出去年所得税A107012委托研发第36栏,不能入加计,请问我改成0了之后,还需要在其他表做什么操作吗?

84 2023-11-08 11:22
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老师解答
2023-11-08 11:26

 您好,没有了,A100000自动带入了。 如果我们加计扣除减少了,要补交所得税还有分录 如果是以前年度的,分录: 1、借:利润分配 3662.56(数据请忽略) 贷:以前年度损益调整3662.56 2、借:以前年度损益调整?3662.56 贷:应交税费-企业所得税 3662.56 3、借:应交税费-企业所得税 3662.56 贷:银行存款 3662.56

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Excel学堂用户9523
2023-11-08 11:43

追问: 老师,主表没有变动,主表是取A104000期间费用明细表的数据。请问这个费用表我调哪一栏

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答疑老师
2023-11-08 11:47

回答: 您好,A104000期间费用明细表这里不用动的,这是账上的金额, A100000第17行会自动取数。这里是加计扣除

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Excel学堂用户9523
2023-11-08 11:56

追问: 老师,主表第17栏没有读我研发费表的第40栏的数过去的?不是应该会过去的吗?

老师,主表第17栏没有读我研发费表的第40栏的数过去的?不是应该会过去的吗?
老师,主表第17栏没有读我研发费表的第40栏的数过去的?不是应该会过去的吗?
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答疑老师
2023-11-08 12:01

回答: 您好,对不起,我跳了一步 企业须先自行填报A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》,填报完成后有关数据会自动带入表A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》对应行次。 然后才是主表17行取表A107010表的数

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如果交税了那就可以申请退税的
2019-12-26
一、委托境外进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分,可以按规定在企业所得税前加计扣除。 上述费用实际发生额应按照独立交易原则确定。委托方与受托方存在关联关系的,受托方应向委托方提供研发项目费用支出明细情况。 二、委托境外进行研发活动应签订技术开发合同,并由委托方到科技行政主管部门进行登记。相关事项按技术合同认定登记管理办法及技术合同认定规则执行。 三、企业应在年度申报享受优惠时,按照《国家税务总局关于发布修订后的〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》(国家税务总局公告2018年第23号)的规定办理有关手续,并留存备查以下资料: (一)企业委托研发项目计划书和企业有权部门立项的决议文件; (二)委托研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单; (三)经科技行政主管部门登记的委托境外研发合同; (四)“研发支出”辅助账及汇总表; (五)委托境外研发银行支付凭证和受托方开具的收款凭据; (六)当年委托研发项目的进展情况等资料。 企业如果已取得地市级(含)以上科技行政主管部门出具的鉴定意见,应作为资料留存备查。 四、企业对委托境外研发费用以及留存备查资料的真实性、合法性承担法律责任。 五、委托境外研发费用加计扣除其他政策口径和管理要求按照《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》()、《财政部 税务总局 科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》()、《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》()等文件规定执行。 六、本通知所称委托境外进行研发活动不包括委托境外个人进行的研发活动。 七、本通知自2018年1月1日起执行。财税〔2015〕119号文件第二条中“企业委托境外机构或个人进行研发活动所发生的费用,不得加计扣除”的规定同时废止。
2019-05-10
你好,不考虑所得税 本期调账 借固定资产 贷以前年度损益调整
2022-09-02
1.确认修改后的企业所得税年报是否正确:在将修改后的年报提交给分局之前,你可以再次检查修改后的年报,以确保数据的正确性。可以核对一下修改后的数据与分局提供的数据是否一致,并确认其他信息(如财务报表、税收优惠等)是否正确。 2.准备相关文件和资料:根据分局的要求,你可能需要准备一些文件和资料,以供他们审查。具体需要准备哪些文件和资料,你可以咨询分局的工作人员。 3.提交修改后的企业所得税年报:一旦你确认修改后的年报正确无误,你可以将其提交给分局。具体提交方式可以咨询分局的工作人员,并按照他们的要求进行操作。 4.完善后续工作:如果分局需要进一步审查修改后的年报或其他文件和资料,你需要配合他们的工作,并按照他们的要求提供必要的文件和信息。如果他们有任何其他要求或问题,你可以及时处理并完善后续工作。
2023-11-15
您好 公司申请了软著,形成了产品,符合五个资本化支出的条件的,研发支出是应该资本化 一般已费用化的研发费用不可以再转为资本化 如果是同年度的话 可以调整 现在交税,明年汇算时加计扣除后又亏损不需要交税 可以留待以后年度继续抵扣 申请退税的话 容易被查账 还有就是您可以暂估点成本费用入账不要盈利缴纳所得税 汇算清缴的时候纳税调整
2019-12-26
同学你好 对的 这样就可以
2023-04-18
利润表有错误吗 如果没有的汇算清缴安正确的来
2020-04-22
好,账务处理不用修改的,你只需要重分类就行。
2023-04-18
同学,你好 嗯嗯,是的
2023-04-29
同学你好,如果之前没有亏损额要弥补,你的利润要调成缴纳企业所得税298.39元状态。成本和费用要调减=86301.42%2B298.39/5%=92269.22元。
2020-12-29
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