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Excel学堂用户9523

老师,要调出去年所得税A107012委托研发第36栏,不能入加计,请问我改成0了之后,还需要在其他表做什么操作吗?

83 2023-11-08 11:22
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老师解答
2023-11-08 11:26

 您好,没有了,A100000自动带入了。 如果我们加计扣除减少了,要补交所得税还有分录 如果是以前年度的,分录: 1、借:利润分配 3662.56(数据请忽略) 贷:以前年度损益调整3662.56 2、借:以前年度损益调整?3662.56 贷:应交税费-企业所得税 3662.56 3、借:应交税费-企业所得税 3662.56 贷:银行存款 3662.56

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Excel学堂用户9523
2023-11-08 11:43

追问: 老师,主表没有变动,主表是取A104000期间费用明细表的数据。请问这个费用表我调哪一栏

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答疑老师
2023-11-08 11:47

回答: 您好,A104000期间费用明细表这里不用动的,这是账上的金额, A100000第17行会自动取数。这里是加计扣除

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Excel学堂用户9523
2023-11-08 11:56

追问: 老师,主表第17栏没有读我研发费表的第40栏的数过去的?不是应该会过去的吗?

老师,主表第17栏没有读我研发费表的第40栏的数过去的?不是应该会过去的吗?
老师,主表第17栏没有读我研发费表的第40栏的数过去的?不是应该会过去的吗?
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答疑老师
2023-11-08 12:01

回答: 您好,对不起,我跳了一步 企业须先自行填报A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》,填报完成后有关数据会自动带入表A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》对应行次。 然后才是主表17行取表A107010表的数

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你好,你这个委托研发的也是可以享受加计扣除的呀,同学。
2021-05-20
一、委托境外进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分,可以按规定在企业所得税前加计扣除。 上述费用实际发生额应按照独立交易原则确定。委托方与受托方存在关联关系的,受托方应向委托方提供研发项目费用支出明细情况。 二、委托境外进行研发活动应签订技术开发合同,并由委托方到科技行政主管部门进行登记。相关事项按技术合同认定登记管理办法及技术合同认定规则执行。 三、企业应在年度申报享受优惠时,按照《国家税务总局关于发布修订后的〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》(国家税务总局公告2018年第23号)的规定办理有关手续,并留存备查以下资料: (一)企业委托研发项目计划书和企业有权部门立项的决议文件; (二)委托研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单; (三)经科技行政主管部门登记的委托境外研发合同; (四)“研发支出”辅助账及汇总表; (五)委托境外研发银行支付凭证和受托方开具的收款凭据; (六)当年委托研发项目的进展情况等资料。 企业如果已取得地市级(含)以上科技行政主管部门出具的鉴定意见,应作为资料留存备查。 四、企业对委托境外研发费用以及留存备查资料的真实性、合法性承担法律责任。 五、委托境外研发费用加计扣除其他政策口径和管理要求按照《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》()、《财政部 税务总局 科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》()、《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》()等文件规定执行。 六、本通知所称委托境外进行研发活动不包括委托境外个人进行的研发活动。 七、本通知自2018年1月1日起执行。财税〔2015〕119号文件第二条中“企业委托境外机构或个人进行研发活动所发生的费用,不得加计扣除”的规定同时废止。
2019-05-10
同学你好 受托的不含 委托的含 意思就是你们是受托方不含
2021-05-20
你好 可以这样处理的 
2023-01-10
你好,这两个数据最好是一致的哦
2019-10-18
如果交税了那就可以申请退税的
2019-12-26
你做汇算清缴就可以了
2023-05-23
您好,应该来说现在已经过申报期了,是不可以自己修改你的,需要到税务局窗口改的
2020-07-04
你好,不考虑所得税 本期调账 借固定资产 贷以前年度损益调整
2022-09-02
同学,你好 嗯嗯,是的
2023-04-29
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