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Excel学堂用户9523

老师，要调出去年所得税A107012委托研发第36栏，不能入加计，请问我改成0了之后，还需要在其他表做什么操作吗？

83 2023-11-08 11:22

老师解答

答疑老师

2023-11-08 11:26

您好，没有了，A100000自动带入了。如果我们加计扣除减少了,要补交所得税还有分录如果是以前年度的,分录: 1、借:利润分配 3662.56（数据请忽略）贷:以前年度损益调整3662.56 2、借:以前年度损益调整?3662.56 贷:应交税费-企业所得税 3662.56 3、借:应交税费-企业所得税 3662.56 贷:银行存款 3662.56

Excel学堂用户9523

2023-11-08 11:43

追问：老师，主表没有变动，主表是取A104000期间费用明细表的数据。请问这个费用表我调哪一栏

答疑老师

2023-11-08 11:47

回答：您好，A104000期间费用明细表这里不用动的，这是账上的金额， A100000第17行会自动取数。这里是加计扣除

Excel学堂用户9523

2023-11-08 11:56

追问：老师，主表第17栏没有读我研发费表的第40栏的数过去的？不是应该会过去的吗？

答疑老师

2023-11-08 12:01

回答：您好，对不起，我跳了一步企业须先自行填报A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》，填报完成后有关数据会自动带入表A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》对应行次。然后才是主表17行取表A107010表的数

你好，你这个委托研发的也是可以享受加计扣除的呀，同学。

2021-05-20

一、委托境外进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分，可以按规定在企业所得税前加计扣除。上述费用实际发生额应按照独立交易原则确定。委托方与受托方存在关联关系的，受托方应向委托方提供研发项目费用支出明细情况。二、委托境外进行研发活动应签订技术开发合同，并由委托方到科技行政主管部门进行登记。相关事项按技术合同认定登记管理办法及技术合同认定规则执行。三、企业应在年度申报享受优惠时，按照《国家税务总局关于发布修订后的〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》（国家税务总局公告2018年第23号）的规定办理有关手续，并留存备查以下资料：（一）企业委托研发项目计划书和企业有权部门立项的决议文件；（二）委托研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单；（三）经科技行政主管部门登记的委托境外研发合同；（四）“研发支出”辅助账及汇总表；（五）委托境外研发银行支付凭证和受托方开具的收款凭据；（六）当年委托研发项目的进展情况等资料。企业如果已取得地市级（含）以上科技行政主管部门出具的鉴定意见，应作为资料留存备查。四、企业对委托境外研发费用以及留存备查资料的真实性、合法性承担法律责任。五、委托境外研发费用加计扣除其他政策口径和管理要求按照《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（）、《财政部税务总局科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（）、《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（）等文件规定执行。六、本通知所称委托境外进行研发活动不包括委托境外个人进行的研发活动。七、本通知自2018年1月1日起执行。财税〔2015〕119号文件第二条中“企业委托境外机构或个人进行研发活动所发生的费用，不得加计扣除”的规定同时废止。

2019-05-10

同学你好受托的不含委托的含意思就是你们是受托方不含

2021-05-20

你好可以这样处理的

2023-01-10

你好，这两个数据最好是一致的哦

2019-10-18

如果交税了那就可以申请退税的

2019-12-26

你做汇算清缴就可以了

2023-05-23

您好，应该来说现在已经过申报期了，是不可以自己修改你的，需要到税务局窗口改的

2020-07-04

你好，不考虑所得税本期调账借固定资产贷以前年度损益调整

2022-09-02

同学，你好嗯嗯，是的

2023-04-29

热门问答

1 能计入应付福利费是那些
答：一、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第四十条规定：“企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。” 　　二、根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)规定：“三、关于职工福利费扣除问题　　《实施条例》第四十条规定的企业职工福利费，包括以下内容：　　(一)尚未实行分离办社会职能的企业，其内设福利部门所发生的设备、设施和人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发室、医务所、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施及维修保养费用和福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。　　(二)为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利，包括企业向职工发放的因公外地就医费用、未实行医疗统筹企业职工医疗费用、职工供养直系亲属医疗补贴、供暖费补贴、职工防暑降温费、职工困难补贴、救济费、职工食堂经费补贴、职工交通补贴等。　　(三)按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、安家费、探亲假路费等。” 三、根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)的规定：“一、关于季节工、临时工等费用税前扣除问题企业因雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员所实际发生的费用，应区分为工资薪金支出和职工福利费支出，并按《企业所得税法》规定在企业所得税前扣除。其中属于工资薪金支出的，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除的依据。
2 老师，你好，我想问下个体户这个季度注销，然后目前有收入不超过6万的情况下，那我最后是否还要缴纳个人生产经营所得？
答：同学你好需要缴纳的
3 新入职员工工作不满一个月，比如一个月工资3000元，月休三天，2月份8号入职，期间员工休息了两天，怎么去算他2月份工资呢
答：。这个公式工资总额除以满勤天数再乘以实际出勤天数。
4 老师，我单位2021年发现一笔发票失控10万，增值税1.3万，2021年6月进项转出，要求在2021年汇算清缴时转出成本，我单位按要求做了成本转出，请问这时空发票转出成本怎么账务处理，调减成本，库存不就变大了吗
答：你好，账上可以不用动的，你只需要做进项转出就可以的，借以签年度损益调整，贷应交税费，应交增值税进项转出。
5 职工回家探亲报销路费，要入"应付职工薪酬-福利费”吗
答：对的；这个是福利费部分的
6 @郭老师@郭老师@郭老师@郭老师
答：再具体的什么问题？
7 将新世纪产品作为福利发放给职工。为开具发票，该产品无市场同类产品，其生产成本为150万元。成本利润率
答：成本利润率是指企业在创造产品或服务时，其净利润与投入资金的比率。该比率也可以被用来衡量企业的绩效，以及它的生产效率。在本例中，由于新世纪产品无市场同类产品，而且其生产成本为150万元，因此该产品的成本利润率可以用净利润除以投入资金（150万元）来衡量。如果在一定时间内，净利润达到300万元，那么该产品的成本利润率就为2，即200％。拓展知识：除了成本利润率，还有其他衡量企业效率的指标，如报酬率、投入回报率和收益率等。报酬率是指投入资金回报给股东前提下所获得的收益。投入回报率是指企业投入资金所获得的回报率。收益率是指企业所得利润占其资本总额的比率。
8 非控制情况，费用不是应该算到成本里吗？
答：。看具体费用。比如评估审计。咨询是计入管理费用。
9 老师，您好，个体户给员工发工资要申报个税吗
答：在那里面看呢？
10 老师好，企业网银费记入管理费用还是财务费用比较适合
答：同学你好这个计入财务费用