老师，请教一下，生产制造业，生产过程中返修的材料、人工费、各种损耗，怎么入账呢

热门问答

• 1 老师，以前年度损益调整科目在设立科目的时候是借方还是贷方？
  答：以前年度损益调整科目默认是在贷方。它只是个过渡科目
• 2 老师，车间用的工具，辅料，工作服，要结转到成本科目哪个明细科目里呢？
  答：车间用的工具，辅料，制造费用-机物料消耗；工作服计入制造费用-劳保费
• 3 21年的企业所得税申报错了，数字相差太大，能去修改吗？
  答：可以，你需要登录税务网站，然后进行修改。
• 4 老师，您好，税控盘每年都有服务费，是280元，开的是增值税电子普票。这个我报增值税，可以抵扣吗？抵扣金额是不是就是280元。就是全额抵扣。那么我账务怎么处理?
  答：借：管理费用  贷：银行存款   借：应交税费-应交增值税（减免税款）  借：管理费用（负数）
• 5 老师，我们有自己种植基地的农业种植公司，增值税是免税的，今年4月被升为了一般纳税人，现在取得的教育培训费用专票，能抵扣吗？万一以后我们发现购进农产品在卖出，需要交增值税，不是就不可以抵扣了吗？
  答：是的，一般纳税人要开具一般纳税人专用发票，只有开具了一般纳税人专用发票，发出的教育培训费才能抵扣增值税。如果是农产品售出后，要交税，只有开具了一般纳税人专用发票，可以抵扣。但是，增值税税率不同，购进农产品不一定就可以全部抵扣，所以在以后的经营过程中要注意完善记账，务必让农产品采购的一般纳税人专用发票和销售的一般纳税人专用发票一一对应，避免因此出现问题。
• 6 电商公司做账跟普通公司做账，有啥区别？？
  答：电商公司与普通公司在做账方面有很大的区别。电商公司的账务工作需要根据平台的特点来进行，主要重点在于完成企业财务估值、各类型交易流水处理、国家税收管理等，可以把精力集中在财务管理报表上。而普通公司做账工作更多的是以日常管理和记账工作为主，比较侧重于记录一般性账务记录，并在此基础上进行审计等工作。拓展知识：电商公司做账除了普通公司所涉及的财务账务外，还需要关注电子商务的相关账务，比如网站建设费用、服务费、物流费及网络推广费等。
• 7 职工张强报销差旅费8000，核销原借款，怎么做分录
  答：首先，根据差旅费的报销情况，需要做一笔借：借：差旅费 8,000 贷：应付职工账款 8,000 。然后，根据原借款情况，需要做一笔贷：借：应付职工账款 8,000 贷：银行存款 8,000 。最后，可以做一笔汇总分录：借：银行存款 8,000 贷：差旅费 8,000 。
• 8 要申请高新企业，之前费用没有按研发支出做，现在需要把之前账重新做下吗
  答：是的，需要按规定重新做的
• 9 请问老师，2021年单位收到2019年和2020年股利，做分录：借：应收股利 贷：投资收益 ，借：银行存款 贷：应收股利 对吗
  答：不对，应该是借：应收股利 贷：银行存款，借：投资收益 贷：应收股利。
• 10 我们公司主营业务是搞服务培训的，但是公司又开了超市，卖东西给来培训的学生，那这个帐务怎么处理呢？
  答：你可以在记账时存起来两个不同的部门，一部分收入归入营业收入，另一部分卖东西的收入归到其他收入，节约的费用归入管理费用，这样可以有效的实现账务处理。