公司22年支收到了一笔保证金，但是没有做账，现在又退还这笔保证金，现在应该怎么做账呢1. 首先，根据公司的会计政策，确定保证金的会计科目； 2. 确定保证金的收入时间，并记录在会计账簿中； 3. 在退还保证金的时候，记录在会计账簿中，并确定会计科目； 4. 在会计账簿中，记录保证金的收入和退还，并计算出净收入。

热门问答

• 1 你好！我们是在建工程，简易征收税制，别人问我是核定征收还是全员申报
  答：你好，这取决于具体的税务登记方式。如果是核定征收，你要在开工前到工商登记机关或税务机关申报；如果是全员申报，你要每月按照税收登记表登记每一个建设工程的消费。
• 2 企业所得税那，以税法为准，调增调减，这个怎么调呢？
  答：您好，你看你的费用是多做还是少做？
• 3 老师中级财管，中间有个口诀是“报报税”，这个对应的公式是哪个
  答：你问的“报报税”对应的公式是应税收入额=实际销售金额-销售成本-本年度累计已认证扣除项目。还有，你提到的中级会计职级考试的信息，我也可以再给你确认一下：报名时间是2023年6月20日至7月10日，准考证打印是2023年8月15日前，考试时间是2023年9月9号-9月11日，成绩查询是2023年10月31日前公布，领取时间以各地公告为准。
• 4 "我小规模纳税人公司有出租房子 未开票收入， 以前的时候季度不超过45万就免增值税了。。。。 根据现在的政策，如果开票，按照5%缴增值税；；；如果还是不开票，还可以免税吗，有限额了吗？？？"
  答：是的，根据现行税收征管政策，你公司租赁收入未开票，按照收入超过10万元起征增值税，税率为5%。如果未开票，按照收入超过20万元起征增值税，税率也为5%，但是未开票收入小于20万元的，可以免征增值税。
• 5 "天华机械厂为一般纳税人，2020年5月发生如下业务： 1日，购入一批原材料增值税，专用发票已认证上注明的价款为600万元，增值税税额为78万元，货款已经支付，材料已经到达，并验收入库。 2日，购进免税农产品作为原材料共支付货款10万元材料，以验收入库。 15日，销售一批产成品开具的增值税专用发票上注明的价款为200万元，增值税税额为26万元，货款已收了。 26日企业外购的5万元原材料因火灾毁损，该批原材料适用13%的税率。请根据以上业务进行相应的会计处理。"
  答：非常好，首先，按照国家规定，关于1日的购入原材料进行会计处理，应在指定的会计账户上记载增值税进项款，应当从增值税销项税账户划转至增值税进项税账户78万元，同时应该在原材料科目中记载 600 万元；关于2日外购农产品，因免税，所以此处不需记载增值税，只需在原材料科目中记载 10 万元；对于15日销售产成品而言，应在增值税销项税账户上记载 26 万元，并从增值税销项税账户划转至应交税款账户，同时在销售科目中记载200万元；而对于26日的火灾损失，可以减免本期新制税收营业额13%的税负，减免金额为 6.5 万元，但须注明本期税负额减少的原因，并经有关主管机关出具的减免税凭据。
• 6 老师，员工买药的“财政电子票据”能报销嘛？没有公司名称
  答：你好，写的是他个人的名字吗？你看一下是不是财政局监制的，如果是的话可以的，如果不是工商的，这个做福利费里面需要交个税的。
• 7 每个月信用卡套现30万的人个人卡会被查吗
  答：第一轮对话：
• 8 小规模企业所得税税率多少
  答：你好 所得税没有真对小规模的 的  
• 9 "1.华为公司2020年12月31日购入不需要安装的生产设备一台，取得增值税专用发票。设备买价305.7万元，增值税额31.941万元，运杂费为1.5万元，增值税0.135万元，款项全部付清。款项全部付清。预计该设备净残值为7.2万元，预计使用年限为5年。 要求：请采用年数总和法计算该设备每年应提折旧额。"
  答：学员：答：根据年数总和法，该设备的折旧额=(月份/总月数)*(设备的原值-净残值)，比如该设备预计使用5年，有60个月，那么每月折旧额=(1/60)*(305.7-7.2) = 4.73万元
• 10 老师您好，我们公司是一般纳税人，每个月开票量在几百万，有做出口业务，对未来两三年公司财务规划和采购方面应注意事项以及个人税筹，需要怎么规划和注意好呢
  答：首先，作为一般纳税人，公司在每月进行开票操作时需要注意遵守关于税收所规定的各项法律法规，以免发生财务上的损失。另外，公司有做出口业务，应当充分了解出口工商税收优惠政策，以便及时采取措施申请相关的优惠，减轻税务负担。在未来的两三年里，公司除了需要对财务规划有良好的掌握与控制，还需要根据公司的实际需要，及时调整采购相关计划，以确保采购成本控制在合理范围内。此外，针对个人税筹，可以采用专业的税收筹划规划方案，如实施税收节约型的投资、购置保险产品等措施，以期获取最优的税收优惠。