老师我们累计收入1000多万了，申报增值税本年累计为什么是677万？我们公司1--7月是小规模，8月份转为一般纳税人？

热门问答

• 1 老师，您好！我有一张专票作废了，打印的时候打印机里发送了其他的文件，把其他文件打到这张票上了，要怎么办？
  答：你好，反正是作废的发票，这样没有什么不良影响啊 
• 2 借款500万元，期限是6个月，按月息6‰到期还本付息已经超了20个月，合计还本付息多少钱？
  答：按照贷款500万元、期限6个月，按月息6‰计算，已经超过20个月，则还本付息总金额为：500万元×1.06^20+500万元=898.37万元，合计还本付息898.37万元。 拓展知识：还本付息是贷款和借款的一种还款方式，即到期还款时一次性支付本金和利息。一般情况下，还本付息的期限可以是短期的（几个月），也可以是长期的（几年），具体的期限安排取决于双方协商。
• 3 餐费开的是单位名称，提供个人账号，可以转账吗
  答：可以，你可以使用转账功能进行支付，只要你在转账时输入正确的单位名称和个人账号即可。
• 4 收到发票入账进项未抵扣，应该计入哪里？是待认证还是待抵扣，两者都可以吗？
  答：这个问题的回答要先从财务报告的分类科目来区分。待认证是指未在当期会计期间内已经确认的科目，而待抵扣则是指确认的金额可以用来减少税额的科目。根据你的问题，发票入账进项未抵扣，应该将其分类为待认证，即可用作减免下期税费，但是当前年度并不会确认，应放在待认证科目里。以下为具体操作，假设发票入账进项未抵扣金额为1200元： 首先，打开会计账簿，录入发票入账进项未抵扣科目，记账金额1200元，分录如下： 待认证（1200元） 银行存款（1200元） 然后，在会计报告的净利润部分，将待认证的金额作为减免项进行抵税，即减免1200元。 最后，在到期税费部分，将原本应缴的税费减免1200元，即减少1200元的税金。 总之，发票入账进项未抵扣应计入待认证，该科目可以用于减免税费；而待抵扣则是用来抵扣当期税费的，也就是说当期会计期间可以直接抵扣当前会计期间的税费。
• 5 老师你好，麻烦问下补计提上年度无形资产摊销，借利润分配-以前年度损益调整，贷累计摊销，借利润分配-未分配利润，贷利润分配-以前年度损益调整，分录对吗？
  答：是的，补计提上年度无形资产摊销，借利润分配-以前年度损益调整，贷累计摊销，借利润分配-未分配利润，贷利润分配-以前年度损益调整，分录是对的。上年度无形资产摊销用于抵消以前年度损益调整，借方金额为抵消金额，贷方累计摊销，借方利润分配-未分配利润，贷方利润分配-以前年度损益调整。拓展知识：无形资产摊销表示将无形资产的价值摊销到财务报表多个会计期间，以减少财务报表中的费用。
• 6 老师，问一下，有个朋友之前在外地注册了个体户，一直没注销，他现在回西安了，能在网上办理吗？而且他营业执照已经找不见了，这怎么处理
  答：不好意思，我不太清楚这个问题，您可以去当地税务局咨询，他们会告诉您如何办理注销手续。
• 7 银行存款日记账为什么没有库存现金付款凭证
  答：库存现金付款凭证是在做现金付款时，用于登记和记录现金付款的一种凭证，而银行存款日记账则不需要这种凭证，因为银行存款不需要出示现金给银行，只需要将资金转入银行即可。
• 8 造船发票是属于固定资产吗？只能抵增值税吗？是不属于营业成本吗？
  答：同学，你好 造船发票是属于固定资产吗？ 如果船需要造，计入在建工程
• 9 非增值税应税项目都有哪些？我们是深圳的一个工地，自己预制厂有自产品
  答：老师：非增值税应税项目一般包括服务税、城市维护建设税、印花税、教育费附加、环境保护税、土地增值税、契税等。针对你们工地的自产品，则要根据生产的商品的不同，有不同的税收征收体系，因此，建议你们熟悉相关税收征收规定，以免出现超范围税收收缴或收缴不足所带来的风险。 拓展知识：税收作为国家稳健发展的支柱，是政府最重要的财政收入来源，每个纳税主体都有税收义务，但不同类型主体应纳税收项目有差别，必须要清楚熟悉政府关于税收征收的法律法规和规定，及时正确地支付税收。
• 10 普通发票在没有实行电子发票的时候不是纸质发票吗，发票开具好了 要怎么打印
  答：普通发票纸质发票是需要打印出来并通过扫描仪或者照相机录入后，在电子系统中保存的，可能你所在的企业有自己的发票采集系统，可以通过该系统完成发票打印及录入。