财务报表的利润和余额表的利润差一分钱，如何调整

热门问答

• 1 "天华机械厂为一般纳税人，2020年5月发生如下业务： 1日，购入一批原材料增值税，专用发票已认证上注明的价款为600万元，增值税税额为78万元，货款已经支付，材料已经到达，并验收入库。 2日，购进免税农产品作为原材料共支付货款10万元材料，以验收入库。 15日，销售一批产成品开具的增值税专用发票上注明的价款为200万元，增值税税额为26万元，货款已收了。 26日企业外购的5万元原材料因火灾毁损，该批原材料适用13%的税率。请根据以上业务进行相应的会计处理。"
  答：非常好，首先，按照国家规定，关于1日的购入原材料进行会计处理，应在指定的会计账户上记载增值税进项款，应当从增值税销项税账户划转至增值税进项税账户78万元，同时应该在原材料科目中记载 600 万元；关于2日外购农产品，因免税，所以此处不需记载增值税，只需在原材料科目中记载 10 万元；对于15日销售产成品而言，应在增值税销项税账户上记载 26 万元，并从增值税销项税账户划转至应交税款账户，同时在销售科目中记载200万元；而对于26日的火灾损失，可以减免本期新制税收营业额13%的税负，减免金额为 6.5 万元，但须注明本期税负额减少的原因，并经有关主管机关出具的减免税凭据。
• 2 老师，员工买药的“财政电子票据”能报销嘛？没有公司名称
  答：你好，写的是他个人的名字吗？你看一下是不是财政局监制的，如果是的话可以的，如果不是工商的，这个做福利费里面需要交个税的。
• 3 每个月信用卡套现30万的人个人卡会被查吗
  答：第一轮对话：
• 4 小规模企业所得税税率多少
  答：你好 所得税没有真对小规模的 的  
• 5 老师您好，我们公司是一般纳税人，每个月开票量在几百万，有做出口业务，对未来两三年公司财务规划和采购方面应注意事项以及个人税筹，需要怎么规划和注意好呢
  答：首先，作为一般纳税人，公司在每月进行开票操作时需要注意遵守关于税收所规定的各项法律法规，以免发生财务上的损失。另外，公司有做出口业务，应当充分了解出口工商税收优惠政策，以便及时采取措施申请相关的优惠，减轻税务负担。在未来的两三年里，公司除了需要对财务规划有良好的掌握与控制，还需要根据公司的实际需要，及时调整采购相关计划，以确保采购成本控制在合理范围内。此外，针对个人税筹，可以采用专业的税收筹划规划方案，如实施税收节约型的投资、购置保险产品等措施，以期获取最优的税收优惠。
• 6 老师，2022年第一季度企业所得税预缴的研发费用可以加计扣除么
  答：是的，2022年第一季度企业所得税预缴的研发费用可以加计扣除。同时，此项研发费用必须符合《企业所得税法》和《企业所得税办法》的相关规定，才能加计抵扣。
• 7 就是我们公司有电费收入，我做到其他业务收入里面去了，但是这个其他业务成本我不知道怎么结转了 就是国网开给我们公司发票，我们又向别家单位收取电费，所以导致我们有电费收入，就有了其他业务收入，现在结转成本怎么转，就是发票开出去多少转多少，因为我们没有收取额外费用，国家开给我们多少，我们就问他们收多少
  答：学员，您刚才提到的其他业务收入，指的是将电费收入分类到其他业务收入下吗？
• 8 还款走什么科目老师，借应付账款，贷现金吗？原来没有记账
  答：你好，这个是购买产品的还是怎么了？
• 9 老师，第一季度财务报表报的企业所得税计提后，到了企业所得税季报弥补了以前年度亏损，和我计提的所得税不一致，我的怎么处理？需要更正财务报表吗？
  答：是的，您应该更正财务报表。由于该企业先前一季度的亏损可能导致您原来计提的所得税与实际的企业所得税不一致，您需要根据实际情况进行更正。
• 10 个体户申请“建筑装修劳务”经营范围，需要什么资质么？
  答：首先，你需要具备建筑装修行业中资格和能力标准，可以在当地政府部门进行备案。此外，你还要准备相关的营业执照，开户许可证，税务登记证等相关的资质认证文件。