是的,那个就是你们的成本,所以汇算时要剔除
追问: 老师,没理解,为啥要剔除呢。一般企业员工工资也是成本 ,都不用剔除呀
回答: 我所谓的剔除是扣除利润,不是不能扣除
追问: 老师,也就是劳务派遣公司发放员工工资在所得税申报时是不用剔除的 。对不。
回答: 是的,就是你们支付的成本的
追问: 老师,劳务派遣公司当月开出2万发票,差额征税填写了1.5万,当月就按5000元来交增值税;可次实际发放只发了4万元,那这个要怎么处理呀。
回答: 差额征税的会计分录:发生成本费用时: 借:主营业务成本 贷:银行存款等。 根据增值税扣税凭证抵减销项税额时: 借:应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 贷:主营业务成本等。
追问: 老师,可实际工作中不可能当月开发票,当月就发放工资的呀
回答: 发生当月计提成本,开发票时抵减增值税就行
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师,没理解,为啥要剔除呢。一般企业员工工资也是成本 ,都不用剔除呀
回答: 我所谓的剔除是扣除利润,不是不能扣除
追问: 老师,也就是劳务派遣公司发放员工工资在所得税申报时是不用剔除的 。对不。
回答: 是的,就是你们支付的成本的
追问: 老师,劳务派遣公司当月开出2万发票,差额征税填写了1.5万,当月就按5000元来交增值税;可次实际发放只发了4万元,那这个要怎么处理呀。
回答: 差额征税的会计分录:发生成本费用时: 借:主营业务成本 贷:银行存款等。 根据增值税扣税凭证抵减销项税额时: 借:应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 贷:主营业务成本等。
追问: 老师,可实际工作中不可能当月开发票,当月就发放工资的呀
回答: 发生当月计提成本,开发票时抵减增值税就行