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Excel学堂用户7172

老师好,劳务派遣公司用差额征税来开票,付劳务派遣员工工资时,在企业所得税应付职工薪酬要剔除吗

8 2023-11-09 16:40
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老师解答
2023-11-09 16:44

是的,那个就是你们的成本,所以汇算时要剔除

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Excel学堂用户7172
2023-11-09 16:46

追问: 老师,没理解,为啥要剔除呢。一般企业员工工资也是成本 ,都不用剔除呀

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答疑老师
2023-11-09 16:47

回答: 我所谓的剔除是扣除利润,不是不能扣除

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Excel学堂用户7172
2023-11-09 16:52

追问: 老师,也就是劳务派遣公司发放员工工资在所得税申报时是不用剔除的 。对不。

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答疑老师
2023-11-09 16:53

回答: 是的,就是你们支付的成本的

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Excel学堂用户7172
2023-11-09 16:56

追问: 老师,劳务派遣公司当月开出2万发票,差额征税填写了1.5万,当月就按5000元来交增值税;可次实际发放只发了4万元,那这个要怎么处理呀。

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答疑老师
2023-11-09 17:00

回答: 差额征税的会计分录:发生成本费用时: 借:主营业务成本 贷:银行存款等。 根据增值税扣税凭证抵减销项税额时: 借:应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 贷:主营业务成本等。

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Excel学堂用户7172
2023-11-09 17:18

追问: 老师,可实际工作中不可能当月开发票,当月就发放工资的呀

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答疑老师
2023-11-09 17:21

回答: 发生当月计提成本,开发票时抵减增值税就行

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你好 派遣员工也应该通过应付职工薪酬核算 可以单独设置二级科目区别于普通员工
2021-03-30
您好,需要备案劳务派遣资质的,不可以直接按差额纳税的。不可以这样操作的,因为工资是由用人单位来计提的,贵公司把代发的工资直接记入主营业务成本就行了。
2018-06-08
你好,劳务派遣人员工资,需要通过应付职工薪酬科目核算的
2022-04-18
给派遣人员发放的工资可以走管理费用
2020-04-14
同学你好,不 通过应付职工薪酬核算的; 借,管理费用一劳务费 贷,银行存款
2020-10-23
您好,劳务派遣公司,人力外包取得的劳务发票,抵劳务成本的同时,可以作为本单位应付职工薪酬抵税计算税的。
2020-08-09
你好,不需要,直接计入费用。
2021-03-04
您好。 不通过应付职工薪酬,直接确认相关成本费用。
2020-09-04
您好!第一句话是对的,第二句话想表达什么呢?
2022-03-10
是的,这个费用计入应付职工薪酬
2021-12-13
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