老师，请问付给对方的货款，对方没有发票入账，如果放在营业外支出，对于利润来讲是减了，后面需要调整吗？入营业外支出有什么危害吗

热门问答

• 1 老师你好！小规模的企业所得税怎么计算？
  答：您好！小规模企业的所得税一般是按照附加税和印花税进行计算的。
• 2 事业单位往来账如何根据账龄及清理的难易程度分类制定具体的清理方案呢
  答：可以根据账龄来划分不同的清理阶段，账龄短的账户就在第一阶段进行清理，账龄长的账户在第二阶段进行清理。另外，根据清理的难易程度，可以将账户分为普通账户和特殊账户，普通账户在第一阶段就可以完成清理，而特殊账户则需要在第二阶段进行清理。
• 3 你好，请问一下，我2022年11月有一个人在工资上已经先扣了公积金700元按12的比例，已经申报好了，但公司一直没把公积金户办好，等办好发现公积金的比例只能各6%，变成一个人只能交公积金350元，为了把员工已扣去公积金能把扣去的平，只好把公积金补缴前面到9月的，这样才能平，请问这样要去更正工资申报吗？
  答：你好，可以去更正的，你也可以以后再缴纳的时候，你就不要填写了 多扣的，你们可以发工资的时候给人家发下去。
• 4 老师，去年的成本少做了，今年调账是借利润分配_未分配利润贷在产品，不通过主营业务成本核算吗？
  答：不需要通过主营业务成本核算，去年的成本做少是因为当年在某些产品上出现了偏差，所以在今年的调账中，可以借由未分配利润来贷入产品，以解决去年的偏差问题。
• 5 企业所得税是应交税费的二级明细吗
  答：不是，企业所得税是根据公司的收入、减除后的利润，乘以税率来计算的，它不属于应交税费的二级明细。例如，一家企业A的利润为20万，企业所得税税率为25%，则A公司企业所得税应交5万。
• 6 重新评估固定资产是评估原值还是净值？
  答：重新评估固定资产，一般指对资产原值进行评估。原值是指资产在购买时的价值，它与资产实际价值有可能存在差异。重新评估固定资产，实际是通过某种测算手段将资产原值调整至与当前市场价格相符的价值，也可以理解为更新固定资产的原值，以保持固定资产的账面价值与市场价值的一致性。 举个例子，公司在2016年购进一台价值5000元的机器。到2018年，机器的市场价值已变为3000元，此时，该公司就需要重新评估这台机器，将原价5000元调整到3000元，以保持账面价值与市场价值的一致性。
• 7 第九章票据与支付结算法律制度，这个第一跟第二都是提示有点儿分不清。不是一样的吗？为什么期限不一样？谢谢老师答疑下
  答：同学你好，两个是不同的程序
• 8 印花税可以按收入征税吗？
  答：是的，印花税可以按收入征税。如果您的收入超过了一定的标准，那么您就必须向政府缴纳印花税。
• 9 老师，我们这个季度税款被税务部门锁定，所以不好作废申报表，现在又因为疫情，请问可以打电话请税务解锁吗？
  答：老师：当涉及到税收锁定时，首先可以通过电话与税务部门联系，以便诉求解锁政策。但是也要根据实际情况来斟酌，比如若有交明显不符的做法行为，可能暂时无法解开税收锁定。比如，去年一家餐厅因为纳税未及时申报，结果税款被锁定，无法继续生意，只有办理交税手续和履行纳税义务，在审核后终于被政府解除税收锁定。要注意，根据税收法规，每个企业都有责任按时申报和缴纳税款，以防止税收锁定现象发生。
• 10 请问2021年某月计提工资多计提了，本年怎么做分录
  答：首先，你需要把这笔计提工资多计提的金额记入应付职工薪酬或其他应付款账户，同时记入应计费用账户。然后，你需要在本年内把这笔多计提的金额分期抵扣，每月抵扣应付职工薪酬的相应金额，记入应付职工薪酬账户或其他应付款账户，同时记入应计费用账户。