你好,这道题的计税基础应该是0吧,实际发生1000万,当年可以扣900万,剩下一百万是可以结转到下年的,确认递延所得税资产。
追问: 答案怎么是100,
追问: 不明白问的计税基础啥意思?
回答: 恩 计税基础是100,可以这样理解。把广告费看成是资产,广告费1000元已经在发生当期计入损益,不体现为期末资产负债表中的资产,其账面价值为0。按税法规定,该类支出税前列支有一定的标准限制,当期可扣除的900,当期未予扣除的100可以向以后年度结转(以后可以抵扣),因此计税基础为100。
追问: 谢谢老师,这个计税基础是可低扣,不是应纳税,可以这样理解
回答: 恩 恩 未来可以抵扣的。
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追问: 不明白问的计税基础啥意思?
回答: 恩 计税基础是100,可以这样理解。把广告费看成是资产,广告费1000元已经在发生当期计入损益,不体现为期末资产负债表中的资产,其账面价值为0。按税法规定,该类支出税前列支有一定的标准限制,当期可扣除的900,当期未予扣除的100可以向以后年度结转(以后可以抵扣),因此计税基础为100。
追问: 谢谢老师,这个计税基础是可低扣,不是应纳税,可以这样理解
回答: 恩 恩 未来可以抵扣的。