老师你好，市场监督管理局处罚，2022年没有入账，会不会有什么影响

追问： 没有做账，申报的时候也没有这笔数据

回答： 你好，当时税务系统里面没有提示你需要进项转出？ 如果没有提示的话，你可以在这个月补上。

追问： 老师你看一下税务局发的，我怎么处理

回答： 那就是当时有提示你，你没有处理啊，你现在还能反结账修改吗。

追问： 老师这个分录怎么写，我是入账在这个月还是怎么处理

回答： 借营业外支出，贷银行存款。

追问： 老板个人交的

回答： 借营业外支出，贷其他应付款都可以，你自己选择。

追问： 22年的是不是还要调整以前年度损益

回答： 那你会算青椒怎么做？

回答： 你需要在2022年纳税调增。

回答： 是你在2022年并没有纳税调增，不是吗？

追问： 对，现在税务局我不知道怎么处理

回答： 在2022年调增，然后直接做到2023年就可以的，你是企业会计准则做账吗？

追问： 是以企业会计标准做账的

回答： 借以前年度损益调整， 贷其他应付 汇算清缴，纳税调减。

追问： 电子税务局怎么修改企业所得税年汇算清缴

回答： 电子税务局，我要查询税费申报及缴纳，里面有更正申报或者作废 在这里面找到企业所得税年报。