老师您好，增值税，教育费附加，地方教育附加，城市维护建设税需要计提吗，计提和缴纳分录怎么写

44 2023-11-15 09:49

老师解答

答疑老师

2023-11-15 09:51

计提增值税：借：应交税费——应交增值税贷：银行存款计提教育费附加：借：税金及附加贷：应交税费——教育费附加计提地方教育附加：借：税金及附加贷：应交税费——地方教育附加计提城市维护建设税：借：税金及附加贷：应交税费——城市维护建设税缴纳增值税、教育费附加、地方教育附加和城市维护建设税：借：应交税费——增值税、教育费附加、地方教育附加和城市维护建设税贷：银行存款

借：税金及附加贷应交税费（按照增值税实缴为基数）

2019-10-17

你好补缴纳是往年的还是什么时候的

2019-06-11

借税金及附加，贷、应交税费、城建税、地方教育、教育附加。

2023-08-03

按月申报的，需要缴纳的，可以这么做

2023-02-02

您好，他们是按照实际缴纳的增值税消费税合计作为基数乘以税率算的

2022-04-20

本月应纳城市维护建设税=（122%2B58）*7%=12.6 本月应交的教育费附加=（122%2B58）*3%=5.4 本月应交的地方教育费附加=（122%2B58）*2%=3.6 借：税金及附加 21.6 贷：应交税费—应交城建税 12.6 应交税费—应交教育费附加 5.4 应交税费—应交地方教育费附加 3.6

2020-09-12

做相反的分录就可以

2023-08-12

您好！借：营业税金及附加贷：应缴税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加

2016-10-12

你好，对的是的，是这么做的。

2022-05-30

你好，如果是按季申报纳税的公司，是这样处理的

2018-09-10

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