[实训资料】浙江钱塘有限责任公司是增值税一般纳稅人，适用增值 税率为13%，2020年5月发生下列经济业务： （1）1日，向大光公司购进A材料5吨，货款为2 100元，注明税额 为273元，价税尚米文付，材料尚木验收人库。 （2）3日，向建业公司购进B材料 10吨，货款为12000元，注明税 额为1 560元，价税以银行存款文付，材料尚未验收人库。 （3）5日，向大同公司购进A、B材料各4吨，货款各4 000元，注明税额为 1 040元，以银行存款支付其中的8 000元，其余款项暂欠，材料尚未验收人库。 （4）8日，以银行存款3413元偿还前欠大光公司和大同公司的款项。 （5）10日，以银行存款支付上述从大同公司购买的A、B材料的外地运杂费 690元，运费按照购进材料的重量进行分摊。 （6） 12日，本期采购的A、B两种材料均已验收人库。 （7）13日，生产甲产品耗用A材料1000元，生产乙产品耗用B材料 1500元，车间和厂部各耗用A材料500元，从仓库领出。 (8）本月甲产品生产工人工资为3000元，车间和行政管理人员工资 分别是1400元和1800元，同时按职工工资总额的10%计

热门问答

• 1 家庭农场中涉及到的：休闲观光采摘 属于免税还是不是免税？
  答：同学您好，属于农业，可以申请免税，去税务局备案享受
• 2 法人签订的租赁合同没有公司盖章可以给税局看吗
  答：同学您好，你好， 一般是不可以的，企业可以自行规范这块
• 3 建筑行业公司，2月6号员工才过来上班，6号前都是全体放假的，现在填那个出勤天数需要按含假期天数还是按实际打卡的天数填写呢
  答：同学你好 应出勤天数是扣除休假之后的天数
• 4 老师，股权转让交了的印花税怎么做账
  答：首先，你需要统计准确的转让价格，然后计算出印花税的收缴金额，最后记入收入核算凭证，再做出相应的总账科目及分账科目的登记。
• 5 "1. 2019年6月3日，公司(二般纳税大)购人一台需要安装的设备，购买价款400 000元，增值税52000元。安装过程中，支付工人费用9000元，领用原材料1 000元，增值税税率13%。设备预计使用5年，预计净残值4 000元。 要求:(1 )编制相关会计分录。 (2)采用平均年限法计算设备的月折旧额。"
  答：（1）购买设备的会计分录： 借：设备 400 000元 贷：应付账款 400 000元 借：增值税 52 000元 贷：应交税费 52 000元 （2）施工费的会计分录： 借：应付账款 9 000元 贷：现金 9 000元 （3）原材料的会计分录： 借：库存商品 1000 元 贷：现金 1000 元 （4）增值税的会计分录： 借：应交税费 130元 贷：现金 130元 （5）采用平均年限法计算设备折旧额： 对于该台设备，400 000元*13%=52 000元的增值税已经抵扣在内，其剩余成本为400 000-52 000=348 000元，减去预计净残值4 000元，这台设备的折旧总额为344 000元，其5年的月折旧额为344 000/60=5733.33元/月。
• 6 新办公司银行开户现在需要提供哪些资料
  答：首先，你需要准备一张有效的身份证，其次，你需要准备一张银行存折或者信用卡，最后，你还要准备一份经办人的身份证复印件和一份经办人的授权书。
• 7 老师，6300的劳务费需要代缴多少个税
  答：6300的劳务费需要代缴=6300*0.8*0.2=1008
• 8 老师这笔业务是进项税额转出，为啥不是写主营业务成本贷方正数？
  答：要写主营业务成本借方负数
• 9 老师，公司股权变更缴纳的税费怎么计算
  答：印花税，转让的金额乘以万分之五 如果是小规模、小型微利企业或者是个人，可以减半 个税=溢价转让的金额减去初始投资的金额）乘以20%加上（未分配利润的余额乘以股权转让比例）*20%
• 10 2023年3月抵扣增值税之后上面显示未到申报期是什么意思
  答：您好，您的具体 情况 是什么，有截图吗？